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年末調整ガイド

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概要

年末調整処理から2026年 1月の給与処理をはじめるまでの業務についてを、動画で確認できます。

年末調整方法と作業の流れ

年末調整方法と作業の流れを、動画で確認できます。

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よくある質問

追加・更新分

タイトル
改正について
特定親族特別控除は、特定親族が納税者本人と同居していない場合でも控除の対象になりますか
以前は特定扶養だった親族を収入状況により扶養から外した場合でも、収入が最終的に 188 万円以下と判明したら、扶養に戻す必要がありますか
住宅ローン控除を受ける従業員が特例対象個人かどうかは何をもとに判断しますか
住宅ローン控除の特例対象個人の対象となるかは、いつ時点の年齢で判断しますか
住宅ローン控除の調書方式とは
源泉控除対象親族に該当する条件が知りたい
従業員が申告した給与所得金額と実際の支給額に差異があり、基礎控除額が変更となる場合は、どのように対処すればよいですか
令和 7年12月 1日以後に給与等の支払いがなく改正が適用されない従業員についても、令和 8年分扶養控除等（異動）申告書の「源泉控除対象親族」に記載する必要ありますか
令和 8年分扶養控除等（異動）申告書における、「特定扶養親族」と「特定親族」のチェック欄の違いを知りたい
親族の収入金額には、給与所得とは別に年金受給している金額も含めますか
当サービスの対応
交通用具（自動車など）を使用して通勤している教職員を確認したい
交通用具（自動車など）を使用して通勤している教職員について、非課税限度額を超過しているかを確認したい
特定親族特別控除の対象は、続柄が「01：子」に設定されている親族だけですか
特定親族特別控除のために入力された親族の所得見積額の正誤をチェックする必要はありますか
特定親族特別控除の対象になる従業員を抽出する方法はありますか
「特定親族特別控除」の対応に伴い、汎用データのデータ受入形式一覧表にも変更がありますか
令和 8年以降の教職員情報で「扶養区分」を「5：特定」にした場合、「所得見積額」の入力は必須ですか
『奉行Edge 年末調整申告書クラウド』の対応
申告書の確認画面に「令和7年改正前」と表示されているのはなぜですか
「令和 7年 12月 1日以後に給与等の収入がない」のチェックが誤っているため、管理者側で修正したい
［提出依頼通知］メニューに退職教職員が表示される場合
従業員が「令和 7年12月 1日以後に給与等の収入がない」のチェックを付けて申告したか、確認する方法はありますか
「令和 7年 12月 1日以降に給与等の収入がない」のチェックを外して（付けて）再提出させたい場合はどうすればよいですか
従業員が扶養控除等（異動）申告書を申告する際に、12月の給与と賞与が決定する前で金額が未定の場合は、どのように対処したらよいですか
あらかじめ担当者が試算した合計所得金額（見積額）を従業員画面に表示したい場合どうすればよいですか
当サービスで計算された収入金額と、『奉行Edge 年末調整申告書クラウド』で従業員から提出された収入金額が異なる場合は、どちらの金額で年末調整が計算されますか
当年から申告書に追加したい親族がいる場合に、従業員自身で親族の情報を追加できますか
今まで所得が超過しているため控除対象外として登録していた家族を、今年は扶養親族として申告したい
前職の源泉徴収票（提出済）の情報について、「前勤務先の源泉徴収票入力」を「許可しない」に設定すれば表示がされませんか
保険料控除証明書を電子データで提出する際に、受取人が空欄の場合は、従業員自身が入力できますか
公的年金の所得金額は、自動計算されますか
当サービスに調書方式の住宅借入金等特別控除証明書を取り込んだ場合は、どのような操作が必要ですか
特定親族として申告された親族の合計所得の情報は、申告書データをダウンロードすることで当サービスに反映されますか

令和 7年度税制改正

改正について

タイトル
特定親族特別控除は、夫婦の両方で適用を受けられますか
特定親族が、別の居住者にとって配偶者特別控除の対象となる場合に両方の控除を受けられますか
特定親族特別控除の対象となる親族が非居住者の場合は、何か手続きが必要ですか
親族が特定親族特別控除の対象となるかは、いつ時点の年齢で判断しますか
12月 1日の支給後に死亡した教職員の特定親族特別控除の対象者は、12月31日時点の現況で決まるのですか
12月中に退職する教職員の年末調整における特定親族特別控除の対象者は、12月31日時点の現況で決まりますか
特定親族に該当する親族が当年中に死亡した場合は、令和 7年の年末調整で特定親族特別控除の適用を受けることはできますか
当年中に亡くなった扶養親族がいる場合に、年末調整で扶養控除は受けられますか
11月中に年末調整の申告書を配布したいが、令和 7年12月 1日以降適用の申告書を配布してもよいですか
特定親族が退職手当を受け取った場合に「住民税に関する事項」欄に記載する必要ありますか
令和 7年分の扶養控除等（異動）申告書のD欄「他の所得者が控除を受ける扶養親族等」に特定親族は記載しますか
令和 8年分の扶養控除等（異動）申告書のD欄「他の所得者が控除を受ける扶養親族等」に特定親族は記載しますか
令和 8年分の扶養控除等（異動）申告書の「退職手当等を有する配偶者・扶養親族・特定親族」の特定親族とは、どのような人を指しますか
令和 8年分の扶養控除等（異動）申告書のC欄「障害者」に特定親族は記載しますか
寡婦／ひとり親の条件である「生計を一にする子」に、特定親族の子は該当しますか
令和 8年分以後の扶養控除等（異動）申告書を記載する際の注意点を知りたい
すでに給与支払者に個人番号を提供済みの場合は、特定親族特別控除申告書の個人番号の記載は省略できますか
特定親族特別控除申告書の「生計を一にする事実」には何を記載するのですか
12月 1日以後に支払いがなく、改正を適用しない年末調整を行う場合は、どの様式の「基礎／配偶者／所得金額調整控除申告書」を使用しますか
特定親族特別控除の対象者は、所得金額調整控除の適用条件に含まれますか
特定親族は障害者控除の適用を受けられますか
令和 7年の「扶養親族等（異動）申告書」で把握した、合計所得金額が 48 万円超 58 万円以下の家族について、申告書の回収後すぐに「扶養の数」に含めてもよいですか
令和 7年の「特定親族特別控除申告書」で把握した家族は、源泉徴収事務において「扶養等の数」に含めてもよいですか
令和 7年12月 1日以後の支給がなく、改正前の年末調整を行って作成する源泉徴収票は、改正前の様式で出力する必要がありますか
源泉徴収票の「特親」欄にはどのような特定親族の人数を記載しますか
令和 8年中に年末調整をせずに退職した教職員の源泉徴収票には、どの範囲の特定親族を記載しますか
海外出向から帰国した教職員の年末調整は、他の教職員と異なりますか
年末調整の後に中途採用した教職員の年末調整は、どうすればいいですか
申告時は特定親族の範囲内だったが、その親族の所得が確定した後に範囲外になった場合は、どうすればいいですか
改正前に年末調整した退職者や非居住者は、確定申告で改正の適用を受けられますか
産休や育休等で令和 7年12月 1日以後の支給がなく、令和 7年の年末調整の改正が適用されない教職員は、確定申告で改正の適用を受けられますか
令和 7年11月30日以前に準確定申告した場合に改正の適用を受ける場合は、どうすればいいですか
令和 7年12月 1日以後に準確定申告する場合は、特定親族特別控除は適用されますか
申告後に離婚・結婚で特定親族が変わった場合は、どうすればいいですか
年金を受給している親を扶養親族に含める場合の合計所得金額の要件は 58 万円以下ですか
回収した特定親族特別控除申告書の「特定親族の本年中の合計所得金額の見積額」に金額が記入されていない場合は、どのように対応しますか

当サービスの対応

タイトル
特定親族特別控除申告書により、はじめて把握した家族がいる場合は、扶養区分は何で登録しますか
「特定親族区分」は何をもとに初期値が判定されますか
［年末調整処理 - 特定親族合計所得］画面の特定親族区分が「1：対象」で、提出された申告書に記載がない家族がいる場合は、「0：対象外」に変えるべきですか
年金を受給している従業員がいる場合の、年末調整の注意点はありますか
［年末調整処理 - 特定親族合計所得］画面で入力した「特定親族合計所得」を一覧で確認できますか
［年末調整処理 - 特定親族合計所得］画面で入力した内容は、いつから汎用データとして出力できますか
特定親族特別控除を受けた従業員がいる場合、源泉徴収票にはどのように印字されますか
年末調整をしないで源泉徴収票を出す場合は、改正による記載すべき事項はありますか
源泉徴収票の「特親」の人数は、［年末調整処理］メニューのどの部分から判定していますか
令和 8年中に年末調整をせずに退職した教職員の源泉徴収票は、どの範囲の特定親族を源泉徴収票に記載しますか
令和 8年中に年末調整をせずに退職した教職員の源泉徴収票で、特定親族の区分欄に正しい番号を出力したい
特定親族特別控除申告書に記載されている特定親族特別控除額は、源泉徴収簿のどの欄に記載されますか

『奉行Edge 年末調整申告書クラウド』の対応

タイトル
「令和 7年12月 1日以後に給与等の収入がない」にチェックを付けた状態で提出依頼通知を送りたい
改正前の内容で年末調整処理をする従業員のために、旧様式の申告書PDFを記入用として印刷できますか
前年に「扶養から外れる」で申告していた家族を、今年は特定親族特別控除の対象として申告した場合は、『奉行クラウド』または『奉行Smart/奉行11』に扶養親族として登録されてしまいますか
改正後の申告書を提出した従業員の年末調整申告書データを『奉行クラウド』または『奉行Smart/奉行11』に受け入れたが、実際には改正の適用対象外だった場合は、年末調整の計算は改正前と改正後のどちらでかかりますか
特定親族特別控除申告書の提出により、新しく申告された家族がいる場合は、『奉行クラウド』または『奉行Smart/奉行11』に年末調整申告書データを受け入れる際に、『奉行クラウド』または『奉行Smart/奉行11』にも家族として登録されますか
令和 7年の改正適用後の申告書を提出した従業員が、最終的に12月 1日以降の支給がなかった場合は、どのように年末調整処理をやりなおしますか
令和 7年の改正後の申告書を提出した従業員が、最終的に12月 1日以後の支給がなかった場合は、申告書を提出しなおす必要がありますか
当年分の申告で特定親族特別控除に該当する家族は、翌年分の「扶養控除等（異動）申告書」画面にどのように表示されるか
「特定親族特別控除申告書」で新たに申告された家族は、当サービスの利用者情報に反映されますか
『奉行クラウド』で扶養区分を「5：特定」で登録した家族情報は、当サービスに自動で反映しますか

年末調整処理（入力）

タイトル
12月の給与（賞与）処理がまだ済んでいないが、年末調整データを入力したい
現時点までの年収を一覧で確認したい
教職員と配偶者の昨年の所得金額を確認したい
当サービスを期中導入した場合に、年末調整するため導入前の給与（賞与）データの入力方法を知りたい
教職員本人の「合計所得金額」（見積額）を当サービスに入力したい
「給与所得以外の所得」を入力したい
乙欄の給与所得の入力方法を知りたい
「給与所得者の保険料控除申告書」の金額を当サービスに入力したい
［年末調整処理］画面の小規模共済掛金に入力する保険料控除申告書の金額を知りたい
「給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 給与所得者の特定親族特別控除申告書 兼 所得金額調整控除申告書」の金額を当サービスに入力したい
［年末調整処理］画面で居住開始年月日や借入金等年末残高を入力しているが、住宅借入金等控除額が自動で計算されない
住宅借入金等特別控除証明書の㋾欄に印字されている「住宅借入金等特別控除額」と、当サービスで計算された「住宅借入金等特別控除額」が異なる（平成30年以前に住宅を取得した場合）
住宅借入金等特別控除の重複適用を受ける場合の入力方法
中途採用の教職員の前職の情報を入力したい
中途採用した教職員の前職分の源泉徴収票の提出が、当年最後の給与（賞与）での精算に間に合わない場合
前職の源泉徴収票の社会保険料の内書きを入力したい
課税すべき金額を、誤って非課税で支給した場合
給与処理で徴収しすぎた社会保険料を現金で返金したので調整したい 
先行入力で入力した年調データを一覧で確認したい 
年末調整一覧表で金額が「***」や空白になっている教職員がいる場合
12月の給与は支給しないが、給与年調したい場合
［年末調整処理］メニューで教職員番号を入力すると、「対象となるデータがありません。」と表示される場合

年末調整処理（計算）

タイトル
年末調整処理で先行入力した場合に、12月の最後の給与（賞与）処理後にどうするかを知りたい
年末調整方法（給与年調・賞与年調・単独年調）を変更したい
年末調整しない教職員の年末調整データを登録したため「未処理」に戻したい
年末調整処理が「処理済」でまだ精算していない場合に、給与（賞与）データを修正したい
年末調整処理が「処理済」でまだ精算していない場合に、年末調整方法（給与年調・賞与年調・単独年調）を変更したい
教職員が死亡退職した場合の処理を知りたい
基礎控除額、配偶者(特別)控除額、所得金額調整控除額が計算されない（または「***」で表示される）
年末調整処理で勤労学生区分を「1：勤労学生」に設定したいが、「0：対象外」になってしまう
回収した配偶者控除等申告書の「配偶者（特別）控除の額」と当サービスで自動計算された「配偶者（特別）控除額」が一致しない
本人の合計所得金額が900万円を超えているが、「源泉控除対象配偶者」と判定される
「所得調整控除申告書の提出」欄の初期値はどのように判定されるか
所得金額調整控除額の計算
扶養障害者等控除額の計算の内訳を確認したい

源泉徴収票

タイトル
管理資料の［源泉徴収票[退職者用]］と年末調整の［源泉徴収票］メニューの違いを知りたい
源泉徴収票に役職名が表示されない場合
［教職員情報］メニューで役職を変更したが、源泉徴収票に旧役職名が表示される場合
源泉徴収票の金額欄に「***」が表示される
支払金額が500万円を超えていない教職員の源泉徴収票の提出区分が「1：提出する」になる場合
源泉徴収票の種別（給料・賞与）を他の種別に変更したい
前職が2社以上（複数）ある場合の源泉徴収票の摘要欄の入力方法を知りたい
所得金額調整控除の適用を受けた場合の源泉徴収票の摘要欄の表示方法を知りたい
源泉徴収票の摘要欄に「配偶者の名前（同配）」と表示される条件を知りたい
源泉徴収票の摘要欄に「年調未済」が表示されない
市町村提出用の給与支払報告書に普通徴収切替理由（略号）を記載したい
翌年から住民税徴収方法が「普通徴収」に切り替わる教職員について、源泉徴収票の摘要欄に「普通徴収」と印字したい
［年末調整処理］画面の小規模共済掛金の金額と、源泉徴収票の「社会保険料等の金額(内書き)」が一致しない
源泉徴収票の「住宅借入金等特別控除の額」の表示条件
源泉徴収票の「住宅借入金控除可能額」が表示されない
源泉徴収票の借入金残高(１回目)や(２回目)が表示されない教職員がいる
源泉徴収票に基礎控除額が表示されない
［教職員情報］メニューで家族の氏名を修正・追加し、源泉徴収票に反映させたい
源泉徴収票の「（源泉）控除対象配偶者の有無等」欄に「〇」が付かない
源泉徴収票の「（源泉・特別）控除対象配偶者」に配偶者の氏名が印字されない
源泉徴収票の「未成年者」「外国人」「死亡退職」「災害者」欄に「〇」を印字したい
中途採用教職員の源泉徴収票の「中途就・退職」欄に年月日が表示されない場合
源泉徴収票の受給者の区分が「(4)、(5)以外の年調未済の教職員」になっている
源泉徴収票の印刷設定方法
ドットプリンターの用紙サイズの追加方法
源泉徴収票の印字位置がずれる
給与支払報告書（個人別明細書）を印刷したい
給与支払報告書（個人別明細書）を提出先市町村順に印刷したい
源泉徴収票・給与支払報告書（個人別明細書）を印刷しようとすると、「対象となるデータがありません。」と表示される場合
源泉徴収票の印刷時に「電子証明書がこのコンピューターに配置されていないため、『マイナンバークラウド』に接続できません。」と表示される
源泉徴収票や給与支払報告書（個人別明細書）のデータをCSVやExcelで出力したい
甲欄で年末調整をしない教職員の源泉徴収票・給与支払報告書を出力したい
年末調整しない教職員の源泉徴収票に、源泉控除対象配偶者の合計所得金額を印字したい
課税区分が「4：報酬」の教職員の源泉徴収票を印刷したい
過去年の源泉徴収票を印刷したい

源泉徴収簿

タイトル
源泉徴収簿を旧様式の奉行サプライに印刷したい
源泉徴収簿に表示される「扶養」の数（印刷される「扶養親族等の数」）の計算方法を知りたい
［給料等調整一括入力］メニューで入力した金額が、源泉徴収簿の「中途調整収入」欄に反映されない
源泉徴収簿に表示される小規模共済掛金の項目2つの違い
源泉徴収簿（年末調整通知書）の超過額の精算（不足額の精算）欄に翌年に還付する金額（翌年に繰り越して徴収する金額）を印字させたい

法定調書合計表資料・給与支払報告書（総括表）

タイトル
法定調書合計表資料に集計されている金額の内訳（教職員ごとの金額）を確認したい
法定調書合計表資料の金額があわない
法定調書合計表資料の金額や人数が管理資料とあわない
法定調書合計表資料の提出区分が「（1）役員」にならない
役員ではない教職員が、法定調書合計表資料の提出区分が「（1）役員」になる場合
［提出区分設定］画面に表示されない教職員がいる場合
法定調書合計表資料の署番号・整理番号・作成責任者名を変更したい
給与支払報告書（総括表）に集計されない教職員がいる場合
給与支払報告書（総括表）の受給者総人員として集計される条件を知りたい
「給与支払報告書（総括表）」に印字する所轄税務署名・連絡者の係及び氏名並びに電話番号を変更したい
年内に引っ越しした教職員や新入教職員について、給与支払報告書（総括表）の提出先市町村を一括で更新したい

その他

タイトル
給与明細書に現時点までの年収を載せたい
給与の総額が 2,000 万円を超えて年末調整が不要な教職員の申告書
年次更新後に、年末調整一覧表や法定調書合計表資料、給与支払報告書（総括表）を参照したい
年末調整処理後に、12月分の所得税徴収高計算書を記載する方法が知りたい
処理年を翌年に進めてしまったが、今年の年末調整申告書クラウドデータのダウンロードしたい
還付金データ転送で転送除外理由に「休職時除外対象：対象外」と表示されて転送できない教職員がいる
「法定調書の電子提出義務化」の条件が知りたい
国税庁が提供する「年調ソフト」と連携したい
マイナポータルの控除証明書データを受け入れたい
e-TaxやPCdeskにインポートできるCSVファイルを作成したい
「年末調整ガイドブック」を確認したい