前受金の処理の流れ

概要

前受金を受け取る場合の処理の流れについて説明します。

前受金を計上後、債権に充当する処理の流れ

消込管理をする場合

1. 前受金を計上する

• 前受金として入金された場合
  ［銀行入金明細］メニュー・［入金情報］メニューなどで、入金区分を「前受金」にして登録します。
  詳細は、こちらをご参照ください。
• 債権回収の入金と、次月分の前受金が一緒に入金された場合
  ［入金消込］メニューまたは［入金伝票］メニューで、入金消込時に、過入金を前受金として計上します。
  詳細は、こちらをご参照ください。

2. 前受金を債権に充当する

• 売上計上時に［売上伝票］メニューで充当する場合（『Sシステム』または『奉行Ｖ ERPクラウド』をご利用の場合）
  ［切替］ボタンをクリックして［F4：前受充当］を押し、充当します。
• 債権計上時に［債権伝票］メニューで充当する場合
  詳細は、こちらをご参照ください。
• 債権計上後に［入金消込］メニューまたは［入金伝票］メニューで充当する場合
  詳細は、こちらをご参照ください。

3. 請求締めを行う（締め請求の得意先の場合）

2. で充当した前受金を差し引いた金額で、請求額や回収予定額が確定します。

消込管理をしない場合

1. 前受金を計上する

［銀行入金明細］メニュー・［入金情報］メニューなどで、入金区分を「前受金」にして登録します。
詳細は、こちらをご参照ください。

2. 前受金を振り替える

債権計上後は、前受金を非連結に振り替えます。
詳細は、こちらをご参照ください。

売上の計上前に請求書を発行し、前受金の入金後に売上を計上する場合 Sシステム奉行V ERP

以下のような運用ができます。

• 先に請求をして入金後に売上を計上する
• 保守料金などを事前に一括で請求し、毎月売上を計上する

1. 請求額を登録する

［売上伝票］メニューで［F2：請求／予定］を押し、債権伝票区分を「1：前受請求」にして登録します。

2. 請求書を発行する

［請求書］メニューで、1. で登録した売上伝票の請求書を発行します。

3. 前受金を計上する

［銀行入金明細］メニュー・［入金情報］メニューなどで、入金区分を「前受金」にして登録します。
詳細は、こちらをご参照ください。

4. 売上を計上する

［売上伝票］メニューで［F2：請求／予定］を押し、債権伝票区分を「2：前受売上」にして登録します。
3. の前受金は、以下のいずれかの方法で充当できます。

• 売上計上時に［売上伝票］メニューで充当する場合
  ［切替］ボタンをクリックして［F4：前受充当］を押し、充当します。
• 売上計上後に［入金消込］メニューまたは［入金伝票］メニューで充当する場合
  詳細は、こちらをご参照ください。

前受金を他の科目に振り替える場合

詳細は、こちらをご参照ください。

前受金を返金する場合

詳細は、こちらをご参照ください。
また、『債務奉行クラウド』をご利用の場合で、返金を銀行振込のＦＢデータに含める場合は、こちらをご参照ください。