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別表六（六）付表（令和 8 年度）

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前期繰越分に係る当期税額控除可能額及び調整前法人税額超過構成額に関する明細書

 

中小企業者等の試験研究費の額に係る法人税額の特別控除 （1） 事業年度 上書 年月日 2 桁
  （2） 事業年度 上書 年月日 2 桁
  （3） 事業年度 上書 年月日 2 桁
  （1） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 入力 数字 13 桁
  （2） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 入力 数字 13 桁
  （3） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 入力 数字 13 桁
  （4） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁

（1）事業年度＝別表六（十）の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」の事業年度 1 行目
（2）事業年度＝別表六（十）の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」の事業年度 2 行目
（3）事業年度＝別表六（十）の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」の事業年度 3 行目

参考
  • 「青色申告／白色申告」が「白色申告」の場合は、連動しません。
  • 「中小企業者等」が「該当しない」の場合は、連動しません。
  • 「適用除外事業者」が「該当する」の場合は、連動しません。
  • 別表六（九）［31］と（別表六（十）［20］＋ 別表六（十）［25］）を比較し、別表六（九）［31］が大きい場合は、連動しません。

（1）［1］= 別表六（十）［30］1 行目
（2）［1］= 別表六（十）［30］2 行目
（3）［1］= 別表六（十）［30］3 行目
（4）［1］= 別表六（十）［25］
（4）［2］=（1）［2］+（2）［2］+（3）［2］
中小企業者等が機械等を取得した場合の法人税額の特別控除 （5） 事業年度 計算 年月日 2 桁
  （6） 事業年度 計算 年月日 2 桁
  （5） ［1］ 計算 数字 13 桁
    ［2］ 入力 数字 13 桁
  （6） ［1］ 計算 数字 13 桁
    ［2］ 入力 数字 13 桁
  （7） ［1］ 計算 数字 13 桁
    ［2］ 計算 数字 13 桁

（5）事業年度 = 別表六（十五）の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」の事業年度 1 行目
（6）事業年度 = 別表六（十五）の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」の事業年度 2 行目

参考
  • 「青色申告／白色申告」が「白色申告」の場合は、連動しません。
  • 「中小企業者等」が「該当しない」の場合は、連動しません。
  • 「適用除外事業者」が「該当する」の場合は、連動しません。

（5）［1］= 別表六（十五）［24］1 行目
（6）［1］= 別表六（十五）［24］2 行目
（7）［1］= 別表六（十五）［19］
（7）［2］=（5）［2］+（6）［2］
沖縄の特定地域において工業用機械等を取得した場合の法人税額の特別控除 （8） 事業年度 入力 年月日 2 桁
  （9） 事業年度 入力 年月日 2 桁
  （10） 事業年度 入力 年月日 2 桁
  （11） 事業年度 入力 年月日 2 桁
  （8） ［1］ 入力 数字 13 桁
    ［2］ 入力 数字 13 桁
  （9） ［1］ 入力 数字 13 桁
    ［2］ 入力 数字 13 桁
  （10） ［1］ 入力 数字 13 桁
    ［2］ 入力 数字 13 桁
  （11） ［1］ 入力 数字 13 桁
    ［2］ 入力 数字 13 桁
  （12） ［1］ 計算 数字 13 桁
    ［2］ 計算 数字 13 桁
（12）［1］=（8）［1］+（9）［1］+（10）［1］+（11）［1］
（12）［2］=（8）［2］+（9）［2］+（10）［2］+（11）［2］
中小企業者等が特定経営力向上設備等を取得した場合の法人税額の特別控除 （13） 事業年度 計算 年月日 2 桁
  （14） 事業年度 計算 年月日 2 桁
  （13） ［1］ 計算 数字 13 桁
    ［2］ 入力 数字 13 桁
  （14） ［1］ 計算 数字 13 桁
    ［2］ 入力 数字 13 桁
  （15） ［1］ 計算 数字 13 桁
    ［2］ 計算 数字 13 桁

（13）事業年度 = 別表六（二十三）の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」の事業年度 1 行目
（14）事業年度 = 別表六（二十三）の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」の事業年度 2 行目

参考
  • 「青色申告／白色申告」が「白色申告」の場合は、連動しません。
  • 「中小企業者等」が「該当しない」の場合は、連動しません。
  • 「適用除外事業者」が「該当する」の場合は、連動しません。

（13）［1］= 別表六（二十三）［28］1 行目
（14）［1］= 別表六（二十三）［28］2 行目
（15）［1］= 別表六（二十三）［28］計
（15）［2］-（13）［2］+（14）［2］
給与等の支給額が増加した場合の法人税額の特別控除 （16） 事業年度 上書 年月日 2 桁
  （17） 事業年度 上書 年月日 2 桁
  （18） 事業年度 上書 年月日 2 桁
  （19） 事業年度 上書 年月日 2 桁
  （20） 事業年度 上書 年月日 2 桁
  （16） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁
  （17） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁
  （18） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁
  （19） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁
  （20） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁
  （21） ［1］ 計算 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁

（16）事業年度 = 別表六（二十四）付表一の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」の事業年度 1 行目
（17）事業年度 = 別表六（二十四）付表一の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」の事業年度 2 行目
（18）事業年度 = 別表六（二十四）付表一の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」の事業年度 3 行目
（19）事業年度 = 別表六（二十四）付表一の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」の事業年度 4 行目
（20）事業年度 = 別表六（二十四）付表一の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」の事業年度 5 行目

参考

「青色申告／白色申告」が「白色申告」の場合は、連動しません。

（16）［1］= 別表六（二十四）付表一［26］ 1 行目
（17）［1］= 別表六（二十四）付表一［26］ 2 行目
（18）［1］= 別表六（二十四）付表一［26］ 3 行目
（19）［1］= 別表六（二十四）付表一［26］ 4 行目
（20）［1］= 別表六（二十四）付表一［26］ 5 行目
（21）［1］= 別表六（二十四）［48］
（21）［2］=（16）［2］+（17）［2］+（18）［2］+（19）［2］+（20）［2］
産業競争力基盤強化商品生産用資産のうち半導体生産用資産を取得した場合の法人税額の特別控除 （22） 事業年度 上書 年月日 2 桁
  （23） 事業年度 上書 年月日 2 桁
  （24） 事業年度 上書 年月日 2 桁
  （22） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁
  （23） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁
  （24） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁
  （25） ［1］ 計算 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁

（22）事業年度 = 別表六（二十六）の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」-「半導体」の事業年度 1 行目
（23）事業年度 = 別表六（二十六）の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」-「半導体」の事業年度 2 行目
（24）事業年度 = 別表六（二十六）の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」-「半導体」の事業年度 3 行目

参考

「青色申告／白色申告」が「白色申告」の場合は、連動しません。

（22）［1］= 別表六（二十六）［36］ 1 行目
（23）［1］= 別表六（二十六）［36］ 2 行目
（24）［1］= 別表六（二十六）［36］ 3 行目
（25）［1］= 別表六（二十六）［21］
（25）［2］=（22）［2］+（23）［2］+（24）［2］
産業競争力基盤強化商品生産用資産のうち特定商品生産用資産を取得した場合の法人税額の特別控除 （26） 事業年度 上書 年月日 2 桁
  （27） 事業年度 上書 年月日 2 桁
  （28） 事業年度 上書 年月日 2 桁
  （29） 事業年度 上書 年月日 2 桁
  （26） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁
  （27） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁
  （28） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁
  （29） ［1］ 上書 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁
  （30） ［1］ 計算 数字 13 桁
    ［2］ 上書 数字 13 桁

（26）事業年度 = 別表六（二十六）の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」-「特定産業競争力基盤強化商品」の事業年度 1 行目
（27）事業年度 = 別表六（二十六）の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」-「特定産業競争力基盤強化商品」の事業年度 2 行目
（28）事業年度 = 別表六（二十六）の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」-「特定産業競争力基盤強化商品」の事業年度 3 行目
（29）事業年度 = 別表六（二十六）の「翌期繰越税額控除限度超過額の計算」-「特定産業競争力基盤強化商品」の事業年度 4 行目

参考

「青色申告／白色申告」が「白色申告」の場合は、連動しません。

（26）［1］= 別表六（二十六）［39］ 1 行目
（27）［1］= 別表六（二十六）［39］ 2 行目
（28）［1］= 別表六（二十六）［39］ 3 行目
（29）［1］= 別表六（二十六）［39］ 4 行目
（30）［1］= 別表六（二十六）［31］
（30）［2］=（26）［2］+（27）［2］+（28）［2］+（29）［2］
産業競争力基盤強化商品生産用資産のうち特定商品生産用資産を取得した場合の法人税額の特別控除 （31） 事業年度   年月日 2 桁
  （32） 事業年度   年月日 2 桁
  （33） 事業年度   年月日 2 桁
  （31） ［1］   数字 13 桁
    ［2］   数字 13 桁
  （32） ［1］   数字 13 桁
    ［2］   数字 13 桁
  （33） ［1］   数字 13 桁
    ［2］   数字 13 桁
  （34） ［1］   数字 13 桁
    ［2］   数字 13 桁
 
特定復興産業集積区域等において機械等を取得した場合の法人税額の特別控除 （35） 事業年度 入力 年月日 2 桁
  （36） 事業年度 入力 年月日 2 桁
  （37） 事業年度 入力 年月日 2 桁
  （38） 事業年度 入力 年月日 2 桁
  （35） ［1］ 入力 数字 13 桁
    ［2］ 入力 数字 13 桁
  （36） ［1］ 入力 数字 13 桁
    ［2］ 入力 数字 13 桁
  （37） ［1］ 入力 数字 13 桁
    ［2］ 入力 数字 13 桁
  （38） ［1］ 入力 数字 13 桁
    ［2］ 入力 数字 13 桁
  （39） ［1］ 計算 数字 13 桁
    ［2］ 計算 数字 13 桁
（39）［1］=（35）［1］+（36）［1］+（37）［1］+（38）［1］
（39）［2］=（35）［2］+（36）［2］+（37）［2］+（38）［2］