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ＡシステムＳシステム奉行Ｖ ERP
中小企業者等が機械等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
| ［14］ |
当期税額控除可能額 |
計算 |
数字 13 桁 |
| ［15］ |
調整前法人税額超過構成額 |
計算 |
数字 13 桁 |
| ［17］ |
差引当期税額基準額残額 |
計算 |
数字 13 桁 |
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［17］=［13］-［14］- 別表六（二十三）［18］
| 参考 |
- 負の場合はゼロになります。
- ［13］または［18］に金額がない場合はゼロになります。
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| ［18］ |
繰越税額控除限度超過額 |
計算 |
数字 13 桁 |
| ［19］ |
同上のうち当期繰越税額控除可能額 |
計算 |
数字 13 桁 |
| ［20］ |
調整前法人税額超過構成額 |
上書 |
数字 13 桁 |
| ［21］ |
当期繰越税額控除額 |
計算 |
数字 13 桁 |
| ［22］ |
法人税額の特別控除額 |
計算 |
数字 13 桁 |
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［22］=［16］+［21］
| 参考 |
「青色申告／白色申告」が「白色申告」の場合は、ゼロになります。 |
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| ［23］ |
前期繰越額又は当期税額控除限度額 |
1 行目 |
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入力 |
数字 13 桁 |
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2 行目 |
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入力 |
数字 13 桁 |
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計 |
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計算 |
数字 13 桁 |
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当期分 |
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計算 |
数字 13 桁 |
［23］ 計 ＝［23］1 行目 +［23］2 行目
［23］当期分 ＝［11］ |
| ［24］ |
当期控除可能額 |
1 行目 |
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計算 |
数字 13 桁 |
| |
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2 行目 |
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計算 |
数字 13 桁 |
| |
|
計 |
|
計算 |
数字 13 桁 |
| |
|
当期分 |
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計算 |
数字 13 桁 |
［24］1 行目 =［19］を上限として［23］1 行目を充当した金額
［24］2 行目 =［19］-［23］1 行目を上限として［23］2行目を充当した金額
［24］ 計 =［19］
［24］当期分 =［14］ |
| ［25］ |
翌期繰越額 |
2 行目 |
本書 |
計算 |
数字 13 桁 |
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外書 |
計算 |
数字 13 桁 |
| |
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計 |
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計算 |
数字 13 桁 |
| |
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当期分 |
本書 |
計算 |
数字 13 桁 |
| |
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外書 |
計算 |
数字 13 桁 |
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合計 |
|
計算 |
数字 13 桁 |
［25］2 行目 =［23］2 行目 -［24］2 行目
［25］2 行目（外書）= 別表六（六）付表（2）［2］
［25］ 計 =［23］2 行目 -［24］2 行目 +［25］2 行目 外書
［25］当期分 =［23］当期分 -［24］当期分
［25］当期分（外書）= 別表六（六）（6）［7］
［25］合 計 =［25］の計 +［25］当期分 +［25］当期分 外書 |
繰越の取り扱い
| 繰越前 |
繰越後 |
| 翌期繰越税額控除限度超過額の計算 |
|---|
| ［25］の当期分と外書の合計 |
1 行目の［23］ |