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債権と債務を相殺する

  • 更新

概要

『債権奉行クラウド』と『債務奉行クラウド』をご利用でない場合に、売掛金と買掛金など、債権と債務を相殺する場合は、回収種別が「8：相殺」の回収方法で入金処理をして債権残高を減らします。
必要な設定と、［入金情報］メニュー、［入金消込］メニューまたは［入金伝票］メニューで相殺する手順を説明します。

参考
  • 『債権奉行クラウド』と『債務奉行クラウド』をあわせてご利用の場合
    ネッティング（相殺消込）の機能を利用できます。詳細は、『債権奉行クラウド』のこちらをご参照ください。
  • 回収種別が「0：銀行振込」などの回収方法で入金消込をする際に、「入金調整」の項目を使用して相殺することもできます。
    「入金調整」の項目の使い方は、こちらをご参照ください。

『勘定奉行クラウド』や『勘定奉行Smart/勘定奉行11』と業務連携（仕訳伝票の作成）する場合

以下のような仕訳を起票できます。

借方 貸方
買掛金
（回収方法の入金科目）		 売掛金

請求書への影響について

請求締めをする前に相殺すると、相殺額を考慮して請求書を発行できます。

例

4月（請求期間：4/1 ～ 4/30）
売上：100,000 円、仕入：25,000 円
→ 4/30 に 25,000 円を相殺してから請求締めをする

［請求締め］メニュー
20251215_債権と債務を相殺する_01_請求締め.png

  1. 御入金額に、相殺した金額が計上されます。

  2. 今回御請求額は、［請求締め - 条件設定］画面の［基本］ページにある「今回御請求額欄」によって表示される金額が異なります。

    • 「差引請求残高」の場合
      相殺後の金額（75,000 円）が表示されます。
      （前回までの請求額の未入金額がある場合は、未入金額も含めて集計されます。）
    • 「今回御買上額」の場合
      相殺を考慮しない金額（100,000 円）が表示されます。

    ［請求書］メニューでも、同様に今回御請求額欄の表示を切り替えできます。

  3. 消込管理をする場合は、請求締めで確定する回収予定に、入金消込をした相殺額が考慮されます。
    回収条件が以下の場合
    100,000 円未満：銀行振込
    100,000 円以上：電子記録債権
    回収予定額は 75,000 円のため、回収方法は銀行振込になります。
注意

『蔵奉行クラウド』をご利用の場合

  • 債務残高を減らすために、『蔵奉行クラウド』でも同様に支払種別が「8：相殺」の支払方法で支払処理をします。
    詳細は、『蔵奉行クラウド』のこちらをご参照ください。
  • 『勘定奉行クラウド』や『勘定奉行Smart/勘定奉行11』と業務連携（仕訳伝票の作成）する場合は、入金仕訳と支払仕訳の両方を連携すると、仕訳が重複してしまいます。
    そのため、一方だけを連携し、もう一方は仕訳作成の対象外にします。対象外にする手順は、こちらをご参照ください。

必要な設定

回収種別が「8：相殺」の回収方法を登録します。

  1. ［法人情報 ‐ 規程 ‐ 回収方法］メニューを選択します。
  2. 以下のように設定します。
    20251215_債権と債務を相殺する_02_回収方法.png
    1. コード・回収方法名を入力します。
    2. 回収種別で「8：相殺」を選択します。

    3. 入金科目に債務科目（買掛金など）を入力します。

      参考 債務科目（買掛金など）が検索に出てこない場合
      検索には、［販売管理科目］メニューで入金科目として登録されている科目が表示されます。
      債務科目（買掛金など）が検索に出てこない場合は、［販売管理科目］メニューで新しく科目を登録するか、登録済みの科目に科目属性「入金科目」を追加します。 
      20251223_債権と債務を相殺する_03_販売管理科目.png
  3. ［Enter］キーまたは［F12：追加］を押します。
  4. 追加した回収方法が一覧に表示されるので、［F12：登録］を押します。

操作手順

運用方法に応じたメニューで、相殺の回収方法を選択して相殺する金額を入力します。

例 4月（請求期間：4/1 ～ 4/30）
売上：100,000 円、仕入：25,000 円
→ 4/30 に 25,000 円を相殺する

［入金情報］メニューの場合（消込管理をしない場合）

「入金情報の入力形式」が「伝票形式」の場合

  1. 入金区分で「非連結」を選択し、入金日付や入金先などを入力します。
  2. 明細の種別で「8：相殺」を選択して相殺の回収方法を選択し、「金額」に 25,000 円を入力して登録します。
    20251215_債権と債務を相殺する_04_入金情報伝票形式.png

「入金情報の入力形式」が「リスト形式」の場合

  1. 入金区分で「非連結」を選択し、入金日付や入金先などを入力します。

  2. 回収種別が「8：相殺」の回収方法を選択し、「入金額」に 25,000 円を入力して登録します。
    20251215_債権と債務を相殺する_05_入金情報リスト形式.png

    参考 回収方法が画面に表示されていない場合は、［入金情報 - 条件設定］画面の［項目選択］ページで、選択済項目に移動します。
    20251215_債権と債務を相殺する_06_入金情報項目選択.png

［入金消込］メニューの場合（消込管理をする場合）

  1. ［入金消込 - 条件設定］画面の［基本］ページで以下のとおり設定し、［画面］ボタンをクリックします。
    20251215_債権と債務を相殺する_08_入金消込条件設定.png
    1. 入金伝票作成単位で「回収予定」または「債権伝票」を選択します。
    2. 請求締め前に消込する場合は、「未確定の債権も集計する」にチェックを付けます。
  2. 回収種別が「8：相殺」の回収方法を選択し、「消込額」に 25,000 円を入力して消込します。
    20251215_債権と債務を相殺する_07_入金消込.png

［入金伝票］メニューの場合（消込管理をする場合）

  1. 入金区分で「債権回収」を選択し、入金日付や入金先などを入力します。
  2. 回収種別が「8：相殺」の回収方法を選択します。
    20251215_債権と債務を相殺する_09_入金伝票回収方法.png
  3. 債権明細の選択画面で、以下のとおり入力します。
    20251215_債権と債務を相殺する_10_入金伝票消込額.png
    1. 請求締め前に消込する場合は、「回収予定が未確定の債権も集計する」にチェックを付けます。
    2. 消込する債権にチェックを付けます。
    3. 「消込額」に 25,000 円を入力します。