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認定地方公共団体の寄附活用事業に関連する寄附をした場合の法人税額の特別控除に関する明細書
企業版ふるさと納税で利用する申告書です。
| [1] |
特定寄附金の額の合計額 |
計算 |
数字 13 桁 |
| [3] |
差引税額控除基準額残額 |
計算 |
数字 13 桁 |
- [3]<[4]の場合
[5]=[3]
- それ以外の場合
[5]=[4]
|
- [5]<[7]の場合
[8]=[5]
- それ以外の場合
[8]=[7]
| 参考 |
「青色申告/白色申告」が「白色申告」の場合は、ゼロになります。 |
|
| [9] |
調整前法人税額超過構成額 |
計算 |
数字 13 桁 |
| [10] |
法人税額の特別控除額 |
計算 |
数字 13 桁 |
|
[10]=[8]-[9]
| 参考 |
- 負の場合はゼロになります。
-
「青色申告/白色申告」が「白色申告」の場合は、ゼロになります。
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| [13] |
通算法人の仮装経理に基づく過大申告の場合等の法人税額に係る加算額 |
| [14] |
法人税額調整加算額 |
上書 |
数字 13 桁 |
|
[14]= 別表三(二)[25]+ 別表三(三)[21]
|
| [15] |
加算課税額 |
外書 |
上書 |
数字 13 桁 |
| |
|
本書 |
計算 |
数字 13 桁 |
| [16] |
中小企業者等以外の法人 |
上書 |
数字 13 桁 |
| 参考 |
- [1]= ゼロの場合は、ゼロになります。
- 租税特別措置法の「中小企業者等」が「該当しない」、または租税特別措置法の「中小企業者等」が「該当する」で「適用除外事業者」が「該当する」場合は、ゼロになります。
|
|
- 中小企業者等の場合
[18]=[11]+[15]本書 +[15]外書 -[17]
- それ以外の場合
[18]=[11]+[15]本書 +[15]外書 -[16]
| 参考 |
- 負の場合はゼロになります。
- [1]= ゼロの場合は、ゼロになります。
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| [19] |
加算対象通算対象欠損調整額等 |
入力 |
数字 13 桁 |
| 租税特別措置法施行令第 27 条の 12 の 2 第 1 項第 1 号および第 2 号《認定地方公共団体の寄附活用事業に関連する寄附をした場合の法人税額の特別控除》に掲げる金額を有する場合に、当該金額の合計額を入力します。 |
| [20] |
控除対象通算適用前欠損調整額等 |
入力 |
数字 13 桁 |
| 租税特別措置法施行令第 27 条の 12 の 2 第 1 項第 3 号から第 8 号まで(同条第 2 項の規定により読み替えて適用する場合を含む。)に掲げる金額を有する場合に、当該金額の合計額を入力します。 |
| [21] |
住民税額控除額の計算の基礎となる法人税額 |
計算 |
数字 13 桁 |
- [20]>([18]+[19]-([15]本書 +[15]外書))の場合
[21]=[15]本書 +[15]外書
- それ以外の場合
[21]=[18]+[19]-[20]
| 参考 |
- 負の場合はゼロになります。
- [1]= ゼロの場合は、ゼロになります。
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[22]=[21]× 1.4 ÷ 100
| 参考 |
- 負の場合はゼロになります。
- [1]= ゼロの場合は、ゼロになります。
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繰越の取り扱い
前年度のデータは繰り越されません。