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その疑問、もう誰かが聞いてるかも？年末調整のよくある質問とは？

  • 更新

令和 7年度税制改正のよくある質問は、以下の一覧をご確認ください。
その他の年末調整のよくある質問は、「年末調整ガイド」をご参照ください。

補足

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令和 7年度税制改正

改正について

タイトル
退職や非居住者となる場合で、令和 7年12月 1日より前に年末調整を行う場合は、令和 7年の年末調整の改正は適用されますか
休職で令和 7年12月 1日以後の支給がない社員は、令和 7年の年末調整の改正は適用されますか
休職中で令和 7年12月 1日以後は賞与だけ支給される社員は、令和 7年の年末調整の改正は適用されますか
令和 7年12月 1日以後に給与（賞与）を支給されてから休職した社員は、令和 7年の年末調整の改正は適用されますか
令和 7年12月 1日以後に給与（賞与）を支給されてから退職した社員は、令和 7年の年末調整の改正は適用されますか
令和 7年12月 1日以後に給与（賞与）を支給されてから死亡した社員は、令和 7年の年末調整の改正は適用されますか
12月の給与（賞与）は支給されないが、年末調整までに復職している社員は、令和 7年の年末調整の改正は適用されますか
令和 7年の最後の支払いが11月30日以前でも、12月に11月の給与を修正して年末調整をやりなおす場合は、令和 7年の年末調整の改正は適用されますか
特定親族特別控除は、夫婦の両方で適用を受けられますか
特定親族が、別の居住者にとって配偶者特別控除の対象となる場合に両方の控除を受けられますか
特定親族特別控除の対象となる親族が非居住者の場合は、何か手続きが必要ですか
親族が特定親族特別控除の対象となるかは、いつ時点の年齢で判断しますか
12月 1日の支給後に死亡した社員の特定親族特別控除の対象者は、12月31日時点の現況で決まるのですか
12月中に退職する社員の年末調整における特定親族特別控除の対象者は、12月31日時点の現況で決まりますか
特定親族に該当する親族が当年中に死亡した場合は、令和 7年の年末調整で特定親族特別控除の適用を受けることはできますか
当年中に亡くなった扶養親族がいる場合に、年末調整で扶養控除は受けられますか
11月中に年末調整の申告書を配布したいが、令和 7年12月 1日以降適用の申告書を配布してもよいですか
令和 7年の扶養控除等（異動）申告書に、合計所得金額が 48 万円超 58 万円以下の扶養親族を記載する際の注意点はありますか
配偶者の給与収入が 150 万円超～ 160 万円以下の場合に、扶養控除等（異動）申告書に「令和 7年12月 1日改正」と記載する必要ありますか
特定親族が退職手当を受け取った場合に「住民税に関する事項」欄に記載する必要ありますか
令和 7年分の扶養控除等（異動）申告書のD欄「他の所得者が控除を受ける扶養親族等」に特定親族は記載しますか
令和 8年分の扶養控除等（異動）申告書のD欄「他の所得者が控除を受ける扶養親族等」に特定親族は記載しますか
令和 8年分の扶養控除等（異動）申告書の「退職手当等を有する配偶者・扶養親族・特定親族」の特定親族とは、どのような人を指しますか
令和 8年分の扶養控除等（異動）申告書のC欄「障害者」に特定親族は記載しますか
寡婦／ひとり親の条件である「生計を一にする子」に、特定親族の子は該当しますか
令和 8年分以後の扶養控除等（異動）申告書を記載する際の注意点を知りたい
すでに給与支払者に個人番号を提供済みの場合は、特定親族特別控除申告書の個人番号の記載は省略できますか
特定親族特別控除申告書の「生計を一にする事実」には何を記載するのですか
12月 1日以後に支払いがなく、改正を適用しない年末調整を行う場合は、どの様式の「基礎／配偶者／所得金額調整控除申告書」を使用しますか
特定親族特別控除の対象者は、所得金額調整控除の適用条件に含まれますか
特定親族は障害者控除の適用を受けられますか
令和 7年の「扶養親族等（異動）申告書」で把握した、合計所得金額が 48 万円超 58 万円以下の家族について、申告書の回収後すぐに「扶養の数」に含めてもよいですか
令和 7年の「特定親族特別控除申告書」で把握した家族は、源泉徴収事務において「扶養等の数」に含めてもよいですか
令和 7年12月 1日以後の支給がなく、改正前の年末調整を行って作成する源泉徴収票は、改正前の様式で出力する必要がありますか
源泉徴収票の「特親」欄にはどのような特定親族の人数を記載しますか
令和 8年中に年末調整をせずに退職した社員の源泉徴収票には、どの範囲の特定親族を記載しますか
海外出向から帰国した社員の年末調整は、他の社員と異なりますか
年末調整の後に中途入社した社員の年末調整は、どうすればいいですか
申告時は特定親族の範囲内だったが、その親族の所得が確定した後に範囲外になった場合は、どうすればいいですか
改正前に年末調整した退職者や非居住者は、確定申告で改正の適用を受けられますか
産休や育休等で令和 7年12月 1日以後の支給がなく、令和 7年の年末調整の改正が適用されない社員は、確定申告で改正の適用を受けられますか
令和 7年11月30日以前に準確定申告した場合に改正の適用を受ける場合は、どうすればいいですか
令和 7年12月 1日以後に準確定申告する場合は、特定親族特別控除は適用されますか
申告後に離婚・結婚で特定親族が変わった場合は、どうすればいいですか
年金を受給している親を扶養親族に含める場合の合計所得金額の要件は 58 万円以下ですか
回収した特定親族特別控除申告書の「特定親族の本年中の合計所得金額の見積額」に金額が記入されていない場合は、どのように対応しますか

当サービスの対応

タイトル
令和 7年12月 1日以降に給与等の支払いがあるかどうかは、どのように判定されますか
令和 7年の改正内容の適用を受けられる従業員と受けられない従業員で、年末調整処理の登録で注意すべきポイントはありますか
特定親族特別控除申告書により、はじめて把握した家族がいる場合は、扶養区分は何で登録しますか
これまで「扶養区分」を「2：特定扶養」や「0：控除対象外」として登録していた家族が、今年は「特定親族特別控除申告書」に特定親族として記載・提出された場合は、年末調整時の「扶養区分」は何に変更しますか
回収した令和 7年分 扶養控除等（異動）申告書の情報は、どのタイミングで当サービスに入力しますか
令和 7年11月の給与処理が終わっていない段階で、進められる年末調整の登録作業はありますか
特定親族特別控除申告書の提出で、はじめて個人番号を把握した家族がいる場合は、いつ登録すればよいですか
「特定親族区分」は何をもとに初期値が判定されますか
［年末調整処理 - 特定親族合計所得］画面の特定親族区分が「1：対象」で、提出された申告書に記載がない家族がいる場合は、「0：対象外」に変えるべきですか
年金を受給している従業員がいる場合の、年末調整の注意点はありますか
［年末調整処理 - 特定親族合計所得］画面で入力した「特定親族合計所得」を一覧で確認できますか
［年末調整処理 - 特定親族合計所得］画面で入力した内容は、いつから汎用データとして出力できますか
「令和 7年分 給与所得の源泉徴収票」は、昨年までの残りを使い回せますか
特定親族特別控除を受けた従業員がいる場合、源泉徴収票にはどのように印字されますか
年末調整をしないで源泉徴収票を出す場合は、改正による記載すべき事項はありますか
令和 7年12月 1日以降の支給がないため、改正前の年末調整をした場合は、改正前の様式の源泉徴収票を出力できますか
源泉徴収票の「特親」の人数は、［年末調整処理］メニューのどの部分から判定していますか
令和 8年中に年末調整をせずに退職した社員の源泉徴収票は、どの範囲の特定親族を源泉徴収票に記載しますか
令和 8年中に年末調整をせずに退職した社員の源泉徴収票で、特定親族の区分欄に正しい番号を出力したい
特定親族特別控除申告書に記載されている特定親族特別控除額は、源泉徴収簿のどの欄に記載されますか
令和 8年以後の給与賞与で「合計所得が 100 万円以下の特定親族」を「扶養等の数」に加算するためにはどのような作業が必要ですか

『奉行Edge 年末調整申告書クラウド』の対応

タイトル
「令和 7年12月 1日以後に給与等の収入がない」にチェックを付けた状態で提出依頼通知を送りたい
改正前の内容で年末調整処理をする従業員のために、旧様式の申告書PDFを記入用として印刷できますか
前年に「扶養から外れる」で申告していた家族を、今年は特定親族特別控除の対象として申告した場合は、『奉行クラウド』または『奉行Smart/奉行11』に扶養親族として登録されてしまいますか
改正後の申告書を提出した従業員の年末調整申告書データを『奉行クラウド』または『奉行Smart/奉行11』に受け入れたが、実際には改正の適用対象外だった場合は、年末調整の計算は改正前と改正後のどちらでかかりますか
特定親族特別控除申告書の提出により、新しく申告された家族がいる場合は、『奉行クラウド』または『奉行Smart/奉行11』に年末調整申告書データを受け入れる際に、『奉行クラウド』または『奉行Smart/奉行11』にも家族として登録されますか
令和 7年の改正適用後の申告書を提出した従業員が、最終的に12月 1日以降の支給がなかった場合は、どのように年末調整処理をやりなおしますか
令和 7年の改正後の申告書を提出した従業員が、最終的に12月 1日以後の支給がなかった場合は、申告書を提出しなおす必要がありますか
当年分の申告で特定親族特別控除に該当する家族は、翌年分の「扶養控除等（異動）申告書」画面にどのように表示されるか
「特定親族特別控除申告書」で新たに申告された家族は、当サービスの利用者情報に反映されますか
『奉行クラウド』で扶養区分を「5：特定」で登録した家族情報は、当サービスに自動で反映しますか