税効果会計を適用する場合の流れ

［申告情報］メニューの［基本］ページで、税効果会計について「適用する」を選択し、計算順序は「0：申告書からはじめる」を選択します。

申告書を作成します。

• ［法人税／地方税 - 法人税］の各メニュー
• ［法人税／地方税 - 地方税］の各メニュー

1. ［税効果基礎情報］メニューで、会計と税務の一時差異から繰延税金資産や法人税等調整額を計算します。
2. ［税効果基礎情報］メニューで［F3：連動］を押し、別表四や別表五（一）に法人税等調整額、繰延税金資産（負債）を連動します。

詳細は、こちらをご参照ください。

［仕訳伝票作成］メニューで『勘定奉行クラウド』で受け入れる税効果会計の仕訳伝票を作成します。
『勘定奉行クラウド』との申告書連携がロックされます。

［申告情報］メニューの［基本］ページで、税効果会計について「適用する」を選択し、計算順序は「1：税効果会計からはじめる」を選択します。

1. ［税効果基礎情報］メニューで、会計の決算処理による繰延税金資産／負債を入力し、税効果を計算します。
   （「未払事業税」「欠損金額等」「繰越外国税額」以外）
2. ［税効果基礎情報］メニューで［F4：仕訳作成］を押し、『勘定奉行クラウド』で受け入れる税効果会計の仕訳伝票を作成します。
   別表四や別表五（一）に法人税等調整額、繰延税金資産（負債）が連動され、『勘定奉行クラウド』との申告書連携がロックされます。
   

「未払事業税」／「欠損金額等」／「繰越外国税額」を加えた法人税等調整額、繰延税金資産・負債が計算されます。