別表五（二）（令和元年度）

• 中間申告の場合だけ連動します。
• 中間申告以外の場合は、以下の画面が表示されますので法人税と地方法人税の当期分中間発生税額を入力します。
  

• 中間申告の場合は、第六号様式［15］＋［19］を連動します。
• 修正申告の場合は、入力項目になります。

• 中間申告の場合はゼロになります。
• 修正申告の場合は、地方税から法人税への連動方法にかかわらず以下のように計算します。
  必要に応じて上書訂正してください。
  

  ［9］②上段＝ゼロ

  ［9］②下段＝第六号様式［15］＋［19］＋［13］＋［18］－別表五(二)［8］②

• 中間申告の場合は、第二十号様式［14］＋［18］を連動します。
• 修正申告の場合は、入力項目になります。

• 中間申告の場合はゼロになります。
• 修正申告の場合は、地方税から法人税への連動方法にかかわらず以下のように計算します。
  必要に応じて上書訂正してください。
  

  ［14］②上段＝ゼロ

  ［14］②下段＝第二十号様式［14］＋［18］＋［12］＋［17］－別表五（二）［13］

• 中間申告の場合は、第六号様式［46］＋［60］の金額を連動します。
• 修正申告の場合は、入力項目になります。

税引前の利益を出発点として税額を計算している場合で、法人税、道府県民税および市町村民税が確定した後にこれらの納付税額の引当を損金経理により行う場合は、納税充当金に繰り入れた金額を上書訂正してください。
修正申告以外の場合で訂正した場合は、以下のメッセージが表示されます。

• ［OK］ボタンをクリックした場合
  別表四［1］当期利益に影響する
  別表四［47］所得金額に影響しない
• ［キャンセル］ボタンをクリックした場合
  別表四［1］当期利益に影響しない
  別表四［47］所得金額に影響する

この場合の納税充当金に繰り入れた金額は、別表四［1］当期利益の額から充当し、別表四［47］所得金額には影響させませんので、［OK］ボタンをクリックします。これにより、別表四［ 1］当期利益の額を税引後の利益とすることができます。

訂正した場合は、別表四［4］①も変わります。