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別表四　所得等金額（令和元年度）

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所得の金額の計算に関する明細書

 

加算 減算 所得金額等

 

［22］

 仮計 計算 数字 13 桁

［22］①　　＝［1］①＋［11］①－［21］①

［22］②　　＝［1］②＋［11］②－［21］②

［22］③外書＝［11］③外書＋［21］③（△）外書

［22］③本書＝［1］③＋［11］③本書－［21］③本書

［23］

 関連者等に係る支払利子等の損金不算入額 入力 数字 13 桁

［23］③

［23］①＝［23］③

［24］

 超過利子額の損金算入額 入力 数字 13 桁

［24］③（△）

［24］①（△）＝［24］③（△）

［25］

 仮計 計算 数字 13 桁

［25］①　　＝［22］①＋［23］①＋［24］①（△）

［25］②　　＝［22］②

［25］③外書＝［22］③外書＋［24］③（△）

［25］③本書＝［22］③本書＋［23］③

［26］

 被合併法人等の最終の事業年度の欠損金の損金算入額 入力 数字 13 桁

［26］③（△）

［26］①（△）＝［26］③（△）

［27］

 寄附金の損金不算入額 計算 数字 13 桁

［27］①＝［27］③

［28］（上段）

 沖縄の認定法人の所得の特別控除額 入力 数字 13 桁

［28］（上段）③（△）

［28］（上段）①（△）＝［28］（上段）③（△）

［28］（下段）

 国家戦略特別区域における指定法人の所得の特別控除額 入力 数字 13 桁

［28］（下段）③（△）

［28］（下段）①（△）＝［28］（下段）③（△）

［29］

 法人税額から控除される所得税額 計算 数字 13 桁

［29］③＝別表六（一）［6］③

［29］①＝［29］③

［30］

 税額控除の対象となる外国法人税の額 計算 数字 13 桁

［30］③＝別表六（ニのニ）［7］

［30］①＝［30］③

［31］

 分配時調整外国税相当額及び外国関係会社等に係る控除対象所得税額等相当額 上書 数字 13 桁

［31］③＝別表六（五の二）［5］②

［31］①＝［31］③

参考 当サービスでは、別表十七（三の十二）には対応していません。これらに関連する金額がある場合は上書き訂正してください。

［32］

 組合等損失額の損金不算入額又は組合等損失超過合計額の損金算入額 入力 数字 13 桁
［32］①＝［32］②

［33］

 対外船舶運航事業者の日本船舶による収入金額に係る所得の金額の損金算入額又は益金算入額 計算 数字 13 桁

［33］①＝［33］③

参考 損金算入額がある場合は「0:損金算入額」を、益金算入額がある場合は「1:益金算入額」を区分欄に入力します。

［34］

 合計 計算 数字 13 桁
  • ［33］区分が「0:損金算入額」の場合

    ［34］① ＝［25］①＋［26］①（△）＋［27］①＋［28］①（△）＋［29］①＋［30］①＋［31］①＋［32］①－［33］①

    ［34］② ＝［25］②＋［32］②

    ［34］③外書＝［25］③外書＋［26］③（△）＋［28］③（△）＋［28］③－［33］③

    ［34］③本書＝［25］③本書＋［27］③＋［29］③＋［30］③

  • ［33］区分が「1:益金算入額」の場合

    ［34］① ＝［25］①＋［26］①（△）＋［27］①＋［28］①（△）＋［29］①＋［30］①＋［31］①＋［32］①＋［33］①

    ［34］② ＝［25］②＋［32］②

    ［34］③外書＝［25］③外書＋［26］③（△）＋［28］③（△）＋［28］③＋［33］③

    ［34］③本書＝［25］③本書＋［27］③＋［29］③＋［30］③

［35］

 契約者配当の益金算入額 入力 数字 13 桁
［35］①＝［35］②

［36］

 特定目的会社等の支払配当又は特定目的信託に係る受託法人の利益の分配等の損金算入額 入力 数字 13 桁

［36］②（△）

［36］①（△）＝［36］②（△）

［37］

 中間申告における繰戻しによる還付に係る災害損失欠損金額の益金算入額 上書 数字 13 桁

［37］③＝別表七（一）［14］

［37］①＝［37］③

［38］

 非適格合併又は残余財産の全部分配等による移転資産等の譲渡利益額又は譲渡損失額 入力 数字 13 桁
［38］①＝［38］③

［39］

 差引計 計算 数字 13 桁

［39］①本書＝［34］①＋［35］①＋［36］①(△)＋［37］①＋［38］①

［39］②　　＝［34］②＋［35］②＋［36］②(△)

［39］③外書＝［34］③外書＋［37］③＋［38］③

［39］③本書＝［34］③本書

［40］

 欠損金又は災害損失金等の当期控除額 上書 数字 13 桁

［40］③（△）＝別表七（一）［4］の計の符号を反転

［40］①（△）＝［40］③（△）

参考

当サービスでは、別表七（二）、別表七（三）に対応していません。

これらに関連する金額がある場合は、上書訂正してください。

［41］

 総計 計算 数字 13 桁

［41］①　　＝［39］①＋［40］①（△）

［41］②　　＝［39］②

［41］③外書＝［39］③外書＋［40］③（△）

［41］③本書＝［39］③本書

［42］

 新鉱床探鉱費又は海外新鉱床探鉱費の特別控除額 入力 数字 13 桁

［42］②（△）

［42］①（△）＝［42］②（△）

［43］

 農業経営基盤強化準備金積立額の損金算入額 入力 数字 13 桁

［43］②（△）

［43］①（△）＝［43］②（△）

［44］

 農用地等を取得した場合の圧縮額の損金算入額 入力 数字 13 桁

［44］②（△）

［44］①（△）＝［44］②（△）

［45］（上段）

 関西国際空港用地整備準備金積立額の損金算入額 入力 数字 13 桁

［45］（上段）②（△）

［45］（上段）①（△）＝［45］（上段）②（△）

［45］（中段）

 中部国際空港整備準備金積立額の損金算入額 入力 数字 13 桁

［45］（中段）②（△）

［45］（中段）①（△）＝［45］（中段）②（△）

［45］（下段）

 再投資等準備金積立額の損金算入額 入力 数字 13 桁

［45］（下段）②（△）

［45］（下段）①（△）＝［45］（下段）②（△）

［46］

 残余財産の確定の日の属する事業年度に係る事業税の損金算入額
当サービス対象外の項目です。

［47］

 所得金額又は欠損金額 計算 数字 13 桁

［47］① ＝［41］①＋［42］①（△）＋［43］①（△）＋［44］①（△）＋［45］①（△）

［47］② ＝［41］②＋［43］②（△）＋［44］②（△）＋［45］②（△）

［47］③外書＝［41］③外書＋［42］③（△）

［47］③本書＝［41］③本書

繰越の取り扱い

繰越前 繰越後
別表五（一）へ転記を行っている「区分」 前年度のデータがそのまま残ります。