別表十五（令和 3 年度） – 奉行クラウドヘルプセンター

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参考	は『勘定奉行クラウド』と連携する項目です。『勘定奉行クラウド』との連携については、こちらをご参照ください。

［1］	支出交際費等の額	計算	数字 13 桁

［1］＝［8］の計

［2］	支出接待飲食費損金算入基準額	上書	数字 13 桁

［2］＝［9］の計× 50 ÷ 100

参考	資本金が 100 億円超の法人は、支出接待飲食費を損金算入できません。円未満の端数は切り捨てます。

［3］	中小法人等の定額控除限度額	上書	数字 13 桁

A＝ 800 万円×事業月数 ÷ 12

（資本金の額が 1 億円以下で、［申告情報］メニューの「大法人の 100 ％子法人等」が「1：該当する」の場合は、はゼロになります。また、資本金の額が 1 億円超の場合もゼロになります。）

［3］＝［1］と Aのうち少ない金額

参考	事業月数の１月未満の端数は切り上げます。円未満の端数は切り捨てます。資本金の額がない場合は、上書訂正してください。公益法人等の場合は、上書訂正してください。

［4］	損金算入限度額	上書	数字 13 桁

［4］＝［2］と［3］のうち大きい金額

参考	円未満の端数は切り上げます。

［5］	損金不算入額	計算	数字 13 桁

［5］＝［1］－［4］

参考	負の場合はゼロになります。

支出交際費等の額の明細

科目		入力	24 文字

1 行目は「交際費」固定です。

［6］	支出額			入力	数字 13 桁
			計	計算	数字 13 桁

［6］計＝［6］の縦計

［7］	交際費等の額から控除される費用の額		入力	数字 13 桁
		計	計算	数字 13 桁

［7］計＝［7］の縦計

［8］	差引交際費等の額	計算	数字 13 桁

［8］＝［6］－［7］

［9］	［8］のうち接待飲食費の額		入力	数字 13 桁
		計	計算	数字 13 桁

［9］計＝［9］の縦計

参考	資本金が 100 億円超の法人は、支出接待飲食費を損金算入できないため入力する必要はありません。

繰越前	繰越後
「支出交際費等の額の明細」の「科目」	前年度のデータがそのまま残ります。

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