《事前準備》免税事業者等専用の消費税区分を設定する – 奉行クラウドヘルプセンター

概要

2023年10月 1日までに事前準備をしてください。

免税事業者等との取引で支払った仕入税額（消費税額）については、6年間の経過措置期間は控除割合（最初の3年間は80%）分を仕入税額控除できます。
その経過措置の要件に沿って仕訳を起票するために、免税事業者等との取引用の消費税区分が設定されるよう事前準備をします。

取引先ごとに仕訳する科目（仕入高など）と、仕訳しない科目（福利厚生費など）に分けて説明します。

仕入高など取引先ごとに仕訳する科目の仕訳の起票で、免税事業者等との取引用の消費税区分が設定されるように、［取引先］メニューで設定します。
この設定は、2023年10月 1日以後の仕訳の起票で反映します。2023年10月 1日より前の仕訳の起票には影響しません。

参考	補助科目マスターで取引先を管理している場合は、こちらをご参照ください。

仕入先や購入先の取引先のうち「免税事業者」の取引先について、追加項目「インボイス登録区分」を「免税事業者等」に変更します。

［法人情報 - 取引先 - 取引先］メニュー

免税事業者等の取引先を呼び出して、インボイス登録区分を「1：免税事業者等」に変更します。

参考	当サービスで適格請求書発行事業者を管理する場合は、「インボイス登録番号」を入力します。入力時点で、国税庁「適格請求書発行事業者公表サイト」に登録済みかをチェックします。申告前にも、伝票日付をもとに仕訳起票時点で失効していないかどうかをチェックできます。「インボイス登録番号」を入力しなくても、証憑の受領時に［証憑入力］メニューから「インボイス登録番号」を更新できます。

参考	スポット的な取引先を「0：その他」で計上している場合今まで仕訳で「0：その他」のスポット取引先で計上していても、今後は免税事業者等との取引を区別するために、「免税事業者等用のスポット取引先」を1つ追加します。追加手順は、「取引先ごとに仕訳しない科目（福利厚生費など）の設定」の「取引先に設定して対応する場合」をご参照ください。

経費科目など取引先ごとに仕訳しない科目の仕訳の起票で、免税事業者等との取引用の消費税区分が設定されるように、以下のいずれかの方法で対応します。

この設定は、2023年10月 1日以後の仕訳の起票で反映します。2023年10月 1日より前の仕訳の起票には影響しません。

免税事業者等との取引用に補助科目を1つ用意して、免税事業者等との取引用の消費税区分を設定します。

［法人情報 - 経理規程 - 勘定科目 - 補助科目］メニュー

参考	適格請求書発行事業者との取引は、適格請求書発行事業者用の補助科目を追加するか、「0：その他」補助科目をご利用ください。

免税事業者等との取引用に取引先を1つ用意して、追加項目「インボイス登録区分」を「免税事業者等」で設定します。

［法人情報 - 取引先 - 取引先］メニュー

事前準備は必要ありません。仕訳伝票起票時に都度、取引上の消費税区分を免税事業者等との取引用の消費税区分に変更します。
詳細は、こちらをご参照ください。

取引先を、取引先マスターの代わりに補助科目マスターで管理している場合に、仕訳の起票で免税事業者等との取引用の消費税区分が設定されるように、［補助科目］メニューで設定します。
この設定は、2023年10月 1日以後の仕訳の起票で反映します。2023年10月 1日より前の仕訳の起票には影響しません。

参考	補助科目マスターで管理している取引先を、取引先マスターに切り替える手順は、こちらをご参照ください。

［法人情報 - 経理規程 - 勘定科目 - 補助科目］メニュー

勘定科目を指定後、免税事業者等の補助科目を呼び出します。

参考	複数の補助科目を一度に変更したい場合は、［汎用データ受入］メニューで受け入れできます。

参考	スポット的な取引先を「0：その他」で計上している場合今まで仕訳で、「0：その他」のスポット取引先で計上していても、今後は免税事業者等との取引を区別するために、「免税事業者等用のスポット取引先」を1つ追加します。追加手順は、「取引先ごとに仕訳しない科目（福利厚生費など）の設定」の「補助科目に設定して対応する場合」をご参照ください。