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内国法人の外国税額の控除に関する明細書
| ［24］ | その他の国外源泉所得に係る当期利益又は当期欠損の額 | 入力 | 数字 13 桁 |
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| ［24］① = 国外の利益または損金の額として計算した金額を入力します。 ［24］② =［24］①のうち非課税所得に係る金額を入力します。 |
| 加算 |
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| ［25］ | 納付した控除対象外国法人税額 | 上書 | 数字 13 桁 |
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［25］① = 別表六（二の二）［7］
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| ［26］ | 交際費等の損金不算入額 | 入力 | 数字 13 桁 |
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| ［26］① =交際費等の損金不算入額のうち国外所得に対応する金額を入力します。 ［26］② =［26］①のうち非課税所得に係る金額を入力します。 |
| ［27］ | 貸倒引当金の戻入額 | 入力 | 数字 13 桁 |
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| ［27］① = 貸倒引当金の当期戻入額のうち、前事業年度において国外所得金額の計算上、損金の額に算入した金額に対応する金額を入力します。 ［27］② =［27］①のうち非課税所得に係る金額を入力します。 |
| ［35］ | 小計 | 計算 | 数字 13 桁 |
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| ［35］=［25］～［34］の合計 |
| ［46］ | 計 | 計算 | 数字 13 桁 |
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| ［46］=［24］+［35］-［45］ |
繰越の取り扱い
前年度のデータは繰り越されません。