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エネルギー環境負荷低減推進設備等を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書
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［13］＝別表一［2］
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参考
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- ［11］［24］計のいずれにも金額がない場合にはゼロになります。
- 修正申告の場合は、必要に応じて上書訂正して下さい。
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［15］
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当期税額控除可能額 |
計算 |
数字 13 桁 |
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［16］
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調整前法人税額超過構成額 |
計算 |
数字 13 桁 |
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［18］
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差引当期税額基準額残額 |
上書 |
数字 13 桁 |
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［18］＝［14］－［15］
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参考
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［24］計に金額がない場合はゼロになります。
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［19］
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繰越税額控除限度超過額 |
計算 |
数字 13 桁 |
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［20］
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同上のうち当期繰越税額控除可能額 |
計算 |
数字 13 桁 |
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［21］
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調整前法人税額超過構成額 |
計算 |
数字 13 桁 |
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［22］
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当期繰越税額控除額 |
計算 |
数字 13 桁 |
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［23］
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法人税額の特別控除額 |
計算 |
数字 13 桁 |
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［23］＝［17］＋［22］
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参考
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［申告情報］メニューの「青色申告／白色申告」が「白色申告」の場合は、ゼロになります。
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| ［24］ |
前期繰越額又は当期税額控除限度額 |
1行目 |
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入力 |
数字 13 桁 |
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2行目 |
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入力 |
数字 13 桁 |
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計 |
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計算 |
数字 13 桁 |
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当期分 |
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計算 |
数字 13 桁 |
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［24］ 計 ＝［24］1 行目＋［24］2 行目
［24］当期分＝［11］
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［25］
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当期控除可能額 |
1行目 |
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計算 |
数字 13 桁 |
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2行目 |
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計算 |
数字 13 桁 |
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計 |
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計算 |
数字 13 桁 |
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当期分 |
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計算 |
数字 13 桁 |
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［25］1 行目＝［20］を上限として［24］1 行目を充当した金額
［25］2 行目＝［20］－［24］1 行目を上限として［24］2 行目を充当した金額
［25］ 計 ＝［20］
［25］当期分＝［15］
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［26］
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翌期繰越額 |
2行目 |
本書 |
計算 |
数字 13 桁 |
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外書 |
計算 |
数字 13 桁 |
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計 |
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計算 |
数字 13 桁 |
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当期分 |
本書 |
計算 |
数字 13 桁 |
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外書 |
計算 |
数字 13 桁 |
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合計 |
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［26］2 行目＝［24］2 行目－［25］2 行目
［26］2 行目（外書）＝別表六（六）付表（2）［2］
［26］ 計 ＝［24］2 行目－［25］2 行目＋［26］2 行目外書
［26］当期分＝［24］－［25］
［26］当期分（外書）＝別表六（六）（6）［7］
［26］合 計＝［26］計＋［26］当期分＋［26］当期分外書
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繰越の取り扱い
| 繰越前 |
繰越後 |
| 翌期繰越税額控除限度超過額の計算 |
| ［26］の当期分と外書の合計 |
１行目の［24］ |