別表六（十一）（令和元年度） – 奉行クラウドヘルプセンター

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［1］	試験研究費の額		入力	数字 13 桁

当期の所得の計算上、損金の額に算入される試験研究費の額を入力します。

なお、試験研究費に充てるために他の者から支払いを受ける金額がある場合は、その金額を控除した金額を入力します。

注意	『勘定奉行クラウド』と連動している場合は、間接費（水道や電気など）を試験研究費分で按分した金額を合算して入力します。

［2］	平均売上金額	計算	数字 13 桁

［3］	平均売上金額の 10 ％相当額	計算	数字 13 桁

［3］＝［2］× 10 ÷ 100

参考	円未満の端数は切り捨てます。

［4］	平均売上金額の 10 ％相当額を超える試験研究費の額	上書	数字 13 桁

［4］＝［1］－［3］

［5］	試験研究費割合	計算	整数 3 桁小数 3 桁

［5］＝［1］÷［2］

参考	小数点以下第 3 位未満の端数は切り捨てます。

［6］	超過税額控除割合	計算	整数 3 桁小数 3 桁

［6］＝（［5］－ 0.1 ）× 0.2

参考	小数点以下第 3 位未満の端数は切り捨てます。

［7］	税額控除限度額	上書	数字 13 桁

［7］＝［4］×（（［1］÷［2］－ 0.1 ）× 0.2 ）

参考	円未満の端数は切り捨てます。

［8］	調整前法人税額	上書	数字 13 桁

［9］	当期税額基準額	上書	数字 13 桁

［9］＝［8］× 10 ÷ 100

参考	円未満の端数は切り捨てます。

［10］	当期税額控除可能額	計算	数字 13 桁

［10］＝［7］と［9］のうち少ない金額

［11］	調整前法人税額超過構成額	計算	数字 13 桁

［12］	法人税額の特別控除額	計算	数字 13 桁

［12］＝［10］－［11］

前年度のデータは繰り越されません。

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