別表六（十二）（令和 3 年度） – 奉行クラウドヘルプセンター

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『Aシステム』以上をご利用の場合

［1］	特別試験研究費の額	計算	数字 13 桁

［1］＝［14］計

［2］	控除対象済特別試験研究費の額	上書	数字 13 桁

［3］	差引対象特別試験研究費の額	計算	数字 13 桁

［3］＝［1］－［2］

参考	負の場合はゼロになります。

［4］	同上のうち税額控除割合が30％である試験研究に係る特別試験研究費の額	計算	数字 13 桁

［4］＝［3］と［15］のうち少ない金額

［5］	［3］のうち税額控除割合が25％である試験研究に係る特別試験研究費の額	計算	数字 13 桁

［5］＝（［3］－［4］）と［16］のうち少ない金額

［6］	特別研究税額控除限度額	計算	数字 13 桁

［6］＝［4］× 30 ÷ 100 ＋［5］× 25 ÷ 100 ＋（［3］－［4］－［5］）× 20 ÷ 100

参考	円未満の端数は切り捨てます。

［7］	調整前法人税額	上書	数字 13 桁

［8］	当期税額基準額	計算	数字 13 桁

［8］＝［7］× 10 ÷ 100

参考	円未満の端数は切り捨てます。

［9］	当期税額控除可能額	計算	数字 13 桁

［9］＝［6］と［8］のうち少ない金額

［10］	調整前法人税額超過構成額	計算	数字 13 桁

［11］	法人税額の特別控除額	計算	数字 13 桁

［11］＝［9］－［10］

参考	負の場合はゼロになります。「青色申告／白色申告」が「白色申告」の場合は、ゼロになります。

特別試験研究費の額の明細

［12］	措法第 42 条の 4 第 7 項の該当号	入力	1 文字

租税特別措置法第 42 条の 4 第 7 項の各号の該当号を入力します。

参考	第 1 号・第 2 号・第 3 号のいずれかだけ入力できます。

［13］	特別試験研究の内容	入力	40 文字

［14］	特別試験研究費の額	入力	数字 13 桁
	計	計算	数字 13 桁

［14］計＝［14］の縦計

［15］	(［14］の計)のうち［12］が第 1 号である試験研究に係る特別試験研究費の額	計算	数字 13 桁

［15］＝［14］のうち、［12］が「第 1 号」の金額の合計

［16］	（［14］の計）のうち［12］が第２号である試験研究に係る特別試験研究費の額	計算	数字 13 桁

［15］＝［14］のうち、［12］が「第 2 号」の金額の合計

前年度のデータは繰り越されません。

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