別表六（五）所得率の計算（令和 3 年度） – 奉行クラウドヘルプセンター

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利子等の明細	所得率の計算

所得率の計算

当期首前 2 年に開始した事業年度で古い事業年度から上から順次入力します。

事業年度又は連結事業年度		入力	年月日 2 桁

［16］	所得金額仮計又は個別所得金額仮計	当期以外	入力	数字 13 桁
		当期分	上書	数字 13 桁

［17］	受取配当等の益金不算入額又は受取配当等の益金不算入額の個別帰属額	当期以外	入力	数字 13 桁
		当期分	上書	数字 13 桁

別表八（一）の控除負債利子の計算方法により、以下のように連動します。

［18］	外国子会社等から受ける剰余金の配当等の益金不算入額	当期以外	入力	数字 13 桁
		当期分	上書	数字 13 桁

参考	当サービスで対応していない別表に関連する金額がある場合は、上書き訂正してください。

［19］	外国子会社から受ける剰余金の配当等の額に係る外国源泉税等の損金不算入額	当期以外	入力	数字 13 桁
		当期分	入力	数字 13 桁

［20］	控除所得税額又は控除所得税額の個別帰属額	当期以外	入力	数字 13 桁
		当期分	上書	数字 13 桁

［21］	損金算入外国法人税額又は損金算入外国法人税額の個別帰属額	当期以外	入力	数字 13 桁
		当期分	入力	数字 13 桁

各事業年度において損金経理をした外国法人税額（当該内国法人自身が納付した外国法人税）を入力します。

［22］	調整所得金額又は調整個別所得金額	当期以外	計算	数字 13 桁
		当期分	計算	数字 13 桁
		計	計算	数字 13 桁

［22］＝［16］＋［17］＋［18］－［19］＋［20］＋［21］

参考	負の場合はゼロになります。

［23］	総収入金額等	当期以外	入力	数字 13 桁
		当期分	入力	数字 13 桁
		計	計算	数字 13 桁

各業種ごとに定められた各事業年度における総収入金額等を入力します。

［24］	所得率	入力	整数 3 桁小数 2 桁

［24］＝［22］の合計÷［23］の合計

参考	表示桁数未満の端数は切り捨てます。

繰越前	繰越後
利子等に係る控除対象外国法人税額又は個別控除対象外国法人税額に関する明細書
［外国通貨単位・小数点桁数］［1］［2］［5］［7］［8］税率	前年度のデータがそのまま残ります。
所得率の計算
「事業年度又は連結事業年度」が当期および前 2 年以内の行の［16］～［24］	それぞれ１行上の行に前年度のデータが移ります。

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