地方税内訳明細表道府県民税・事業税（令和 5 年度） – 奉行クラウドヘルプセンター

［法人税／地方税 ‐ 管理帳表 ‐ 地方税内訳明細書］メニュー

当メニューでは、都道府県、市町村別に、道府県民税および市町村民税の内訳明細書を確認します。

道府県民税・事業税	市町村民税

事業税

①	年税額	計算	数字 13 桁

① ＝第六号様式［40］－［41］－［42］

参考	前年度実績による予定申告で、かつ外形標準課税対象法人の場合は、① ＝第六号の三様式［20］＋［21］＋［22］になります。前年度実績による予定申告で、かつ外形標準課税対象外法人の場合は、① ＝第六号の三様式［20］になります。

②	予定・中間納付額	計算	数字 13 桁

② ＝第六号様式［44］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、② ＝第六号の三様式［27］（①を上限としています。）になります。

③	申告納付額	計算	数字 13 桁

③ ＝第六号様式［46］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、③ ＝ ① － ②になります。

④	見込納付額	計算	数字 13 桁

④ ＝第六号様式［51］

⑤	差引納付額	計算	数字 13 桁

⑤ ＝第六号様式［52］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、⑤ ＝ ① － ②になります。

⑥	翌期予定納付額	計算	数字 13 桁

外形標準課税対象法人の場合
⑥ ＝「内訳所得割」⑥ ＋「内訳付加価値割」⑥ ＋「内訳資本割」⑥
それ以外の場合

A ＝第六号様式［40］－［41］－［42］

B ＝ 6

⑥ ＝ A ÷ 事業月数 × B

参考	Aの百円未満の端数は切り捨てます。事業月数の1月未満の端数は切り上げます。百円未満の端数は切り捨てます。［事業所］メニューで登録している事業所の異動区分がすべて「2:廃止」となる都道府県は除きます。

以下の項目は、外形標準課税対象外法人の場合は空欄になります。

内訳所得割

①	年税額	計算	数字 13 桁

第六号様式［32］（または［33］）税額が第六号様式［41］＋［42］より多い場合
① ＝第六号様式［32］（または［33］）税額－［41］－［42］
それ以外の場合

① ＝ゼロ
控除額A ＝第六号様式［41］＋［42］－［32］（または［33］）税額

参考	控除額Aは、「価値割」「資本割」から順に控除します。前年度実績による予定申告の場合は、① ＝第六号の三様式［20］になります。

②	予定・中間納付額	計算	数字 13 桁

② ＝第六号様式［44］の「内訳所得割」

参考	前年度実績による予定申告の場合は、② ＝第六号の三様式［27］（①を上限としています。）になります。

③	申告納付額	計算	数字 13 桁

③ ＝第六号様式［47］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、③ ＝ ①－②になります。

④	見込納付額	計算	数字 13 桁

④ ＝第六号様式［51］の「内訳所得割」

⑤	差引納付額	計算	数字 13 桁

⑤ ＝第六号様式［47］－第六号様式［51］の「内訳所得割」

参考	前年度実績による予定申告の場合は、⑤ ＝ ③になります。

⑥	翌期予定納付額	計算	数字 13 桁

翌事業年度が令和元年10月 1日以後最初に開始する事業年度の場合

A ＝第六号様式［32］(または［33］)－［41］－［42］－［45］

⑥ ＝ A ÷ 事業月数 × 6.3
それ以外の場合

A ＝第六号様式［32］(または［33］)－［41］－［42］－［45］

⑥ ＝ A ÷ 事業月数 × 6

参考	Aの百円未満の端数は切り捨てます。事業月数の1月未満の端数は切り上げます。百円未満の端数は切り捨てます。［事業所］メニューで登録している事業所の異動区分がすべて「2:廃止」となる都道府県は除きます。

内訳価値割

①	年税額	計算	数字 13 桁

第六号様式［35］が第六号様式［41］より多い場合
Ａ＝第六号様式［35］－第六号様式［41］
それ以外の場合

① ＝ゼロ

参考	前年度実績による予定申告の場合は、① ＝第六号の三様式［21］になります。

②	予定・中間納付額	計算	数字 13 桁

② ＝第六号様式［44］の「内訳価値割」

参考	前年度実績による予定申告の場合は、② ＝第六号の三様式［27］－［内訳価値割］②（①を上限としています。）になります。

③	申告納付額	計算	数字 13 桁

③ ＝第六号様式［48］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、③ ＝ ①－②になります。

④	見込納付額	計算	数字 13 桁

④ ＝第六号様式［51］の「内訳価値割」

⑤	差引納付額	計算	数字 13 桁

⑤ ＝第六号様式［48］－第六号様式［51］の「内訳所得割」

参考	前年度実績による予定申告の場合は、⑤ ＝ ③になります。

⑥	翌期予定納付額	計算	数字 13 桁

翌事業年度が令和元年10月 1日以後最初に開始する事業年度の場合

A ＝第六号様式［35］－［41］－［42］

⑥ ＝ A ÷ 事業月数×6.3
それ以外の場合

A ＝第六号様式［35］－［41］－［42］

⑥ ＝ A ÷ 事業月数 × 6

参考	Aの百円未満の端数は切り捨てます。事業月数の1月未満の端数は切り上げます。百円未満の端数は切り捨てます。［事業所］メニューで登録している事業所の異動区分がすべて「2:廃止」となる都道府県は除きます。

内訳資本割

①	年税額	計算	数字 13 桁

① ＝第六号様式［37］税額

参考	前年度実績による予定申告の場合は、① ＝第六号の三様式［22］になります。

②	予定・中間納付額	計算	数字 13 桁

② ＝第六号様式［44］の「内訳資本割」

参考	前年度実績による予定申告の場合は、② ＝第六号の三様式［27］－［内訳所得割］②（①を上限としています。）になります。

③	申告納付額	計算	数字 13 桁

③ ＝第六号様式［49］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、③ ＝ ① － ②になります。

④	見込納付額	計算	数字 13 桁

④ ＝第六号様式［51］の「内訳資本割」

⑤	差引納付額	計算	数字 13 桁

⑤ ＝第六号様式［49］－第六号様式［51］の「内訳資本割」

参考	前年度実績による予定申告の場合は、⑤ ＝ ③になります。

⑥	翌期予定納付額	計算	数字 13 桁

翌事業年度が令和元年10月 1日以後最初に開始する事業年度の場合

A ＝第六号様式［36］－［41］－［42］

⑥ ＝ A ÷ 事業月数 × 6.3
それ以外の場合

A ＝第六号様式［36］－［41］－［42］

⑥ ＝ A ÷ 事業月数 × 6

参考	負の場合はゼロになります。 Aの百円未満の端数は切り捨てます。事業月数の1月未満の端数は切り上げます。百円未満の端数は切り捨てます。［事業所］メニューで登録している事業所の異動区分がすべて「2:廃止」となる都道府県は除きます。

特別法人事業税

①	年税額	計算	数字 13 桁

① ＝第六号様式［55］－［56］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、① ＝第六号の三様式［24］になります。

②	予定・中間納付額	計算	数字 13 桁

② ＝第六号様式［58］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、② ＝第六号の三様式［26］－［内訳所得割］② －［内訳価値割］② －［内訳資本割］②（①を上限としています。）になります。

③	申告納付額	計算	数字 13 桁

③ ＝第六号様式［60］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、③ ＝ ① － ②になります。

④	見込納付額	計算	数字 13 桁

④ ＝第六号様式［61］

⑤	差引納付額	計算	数字 13 桁

⑤ ＝第六号様式［62］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、⑤ ＝ ③になります。

⑥	翌期予定納付額	計算	数字 13 桁

A ＝第六号様式［55］－［56］－［59］

⑥ ＝ A ÷ 事業月数 × 6

参考	負の場合はゼロになります。 Aの百円未満の端数は切り捨てます。事業月数の1月未満の端数は切り上げます。百円未満の端数は切り捨てます。［事業所］メニューで登録している事業所の異動区分がすべて「2:廃止」となる都道府県は除きます。

事業税等の計

①	年税額	計算	数字 13 桁

① ＝事業税の① ＋特別法人事業税の①

参考	前年度実績による予定申告の場合は、① ＝第六号の三様式［26］になります。

②	予定・中間納付額	計算	数字 13 桁

② ＝事業税の② ＋特別法人事業税の②

参考	前年度実績による予定申告の場合は、① ＝第六号の三様式［27］になります。

③	申告納付額	計算	数字 13 桁

③ ＝事業税の③ ＋特別法人事業税の③

参考	前年度実績による予定申告の場合は、① ＝第六号の三様式［28］になります。

④	見込納付額	計算	数字 13 桁

④ ＝事業税の④ ＋特別法人事業税の④

⑤	差引納付額	計算	数字 13 桁

⑤ ＝事業税の⑤ ＋特別法人事業税の⑤

参考	前年度実績による予定申告の場合は、⑤ ＝ ③になります。

⑥	翌期予定納付額	計算	数字 13 桁

⑥ ＝事業税の⑥ ＋特別法人事業税の⑥

道府県民税

①	年税額	計算	数字 13 桁

① ＝第六号様式［13］＋［18］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、① ＝第六号の三様式［2］＋［6］になります。

②	予定・中間納付額	計算	数字 13 桁

② ＝第六号様式［14］＋［19］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、① ＝第六号の三様式［2］＋［6］になります。

③	申告納付額	計算	数字 13 桁

「住民税の還付金」の設定により、以下のように連動します。

通算しない場合
③上段＝第六号様式［16］＋［20］

参考［16］が正の場合は［16］をゼロ、［20］が正の場合は［20］をゼロとして計算します。

③下段＝第六号様式［16］＋［20］

参考［16］が負の場合は［16］をゼロ、［20］が負の場合は［20］をゼロとして計算します。
通算する場合
A ＝第六号様式［15］＋［19］
Aが正の場合は、③下段＝ A
Aが負の場合は、③上段＝ A

参考	前年度実績による予定申告の場合は、第六号様式［16］を第六号の三様式［4］に、第六号様式［19］を第六号の三様式［6］として計算します。

④	見込納付額	計算	数字 13 桁

④ ＝第六号様式［22］

⑤	差引納付額	計算	数字 13 桁

⑤上段＝ ③上段＋（③下段－④）

参考	（③下段－ ④）が正の場合は、（③下段－ ④）をゼロとして計算します。

⑤下段＝ ③下段－④

参考	（③下段－ ④）が負の場合は、（③下段－ ④）をゼロとして計算します。

⑥	翌期予定納付額	計算	数字 13 桁

⑥ ＝法人税割額の⑥ ＋均等割額の⑥

内訳法人税割額

①	年税額	計算	数字 13 桁

① ＝第六号様式［13］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、① ＝第六号の三様式［2］になります。

②	予定・中間納付額	計算	数字 13 桁

② ＝第六号様式［14］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、① ＝第六号の三様式［3］になります。

③	申告納付額	計算	数字 13 桁

③ ＝第六号様式［16］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、① ＝第六号の三様式［4］になります。

⑥	翌期予定納付額	計算	数字 13 桁

翌事業年度が令和元年10月 1日以後最初に開始する事業年度の場合
- 非分割法人の場合
  
  A ＝地方税基礎情報［7］（）書 × 第六号様式［7］（東京都の場合は［25］または［27］）の税率
  
  B ＝第六号様式［13］－［15］－ A
- 分割法人の場合
  
  A ＝第六号様式［ 7］× 地方税基礎情報［7］（）書 ÷ 地方税基礎情報［11］
  
  B＝第六号様式［13］－［15］－A

⑥＝B × 1.9 ÷ 事業月数

それ以外の場合
- 非分割法人の場合
  
  A ＝地方税基礎情報［7］（）書 × 第六号様式［7］（東京都の場合は［24］または［26］）の税率
  
  B ＝第六号様式［13］－［15］－ A
- 分割法人の場合
  
  A ＝第六号様式［7］× 地方税基礎情報［7］（）書 ÷ 地方税基礎情報［11］
  
  B ＝第六号様式［13］－［15］－ A

⑥ ＝ B × 6 ÷ 事業月数

参考	Aの円未満の端数は切り捨てます。 Bの百円未満の端数は切り捨てます。事業月数の1月未満の端数は切り上げます。百円未満の端数は切り捨てます。

内訳均等割額

①	年税額	計算	数字 13 桁

① ＝第六号様式［18］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、① ＝第六号の三様式［6］になります。

②	予定・中間納付額	計算	数字 13 桁

② ＝第六号様式［19］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、② ＝ゼロになります。

③	申告納付額	計算	数字 13 桁

③ ＝第六号様式［20］

参考	前年度実績による予定申告の場合は、① ＝第六号の三様式［6］になります。

⑥	翌期予定納付額	計算	数字 13 桁

東京都の場合
⑥ ＝第六号様式別表四の三「均等割額の計算」の「税額計算」がゼロ以外の区分の以下の合計額
［ア］税率 ×［ウ］区数× 6 ÷ 12
東京都以外の場合
⑥ ＝第六号様式［17］× 6 ÷ 12

参考	百円未満の端数は切り捨てます。

小計

①	年税額	計算	数字 13 桁

① ＝法人税の① ＋道府県民税と事業税等の計の① ＋市町村民税の①

②	予定・中間納付額	計算	数字 13 桁

② ＝法人税の② ＋道府県民税と事業税等の計の② ＋市町村民税の②

③	申告納付額	計算	数字 13 桁

③上段＝事業税等の計の③ ＋道府県民税の③上段

（事業税等の計の③が正の場合は、事業税等の計の③をゼロとして計算します。）

③下段＝事業税等の計の③ ＋道府県民税の③下段

（事業税等の計の③が負の場合は、事業税等の計の③をゼロとして計算します。）

④	見込納付額	計算	数字 13 桁

④ ＝法人税の④ ＋道府県民税と事業税等の計の④ ＋市町村民税の④

⑤	差引納付額	計算	数字 13 桁

⑤上段＝事業税等の計の⑤ ＋道府県民税の⑤上段

（事業税等の計の⑤が正の場合は、事業税等の計の⑤をゼロとして計算します。）

⑤下段＝事業税等の計の⑤ ＋道府県民税の⑤下段

（事業税等の計の⑤が負の場合は、事業税等の計の⑤をゼロとして計算します）

⑥	翌期予定納付額	計算	数字 13 桁

⑥ ＝法人税の⑥ ＋道府県民税と事業税等の計の⑥ ＋市町村民税の⑥

参考	［表示設定］（F10）を押すと、表示順を「事業所の登録順」と「地方公共団体コード順」で切り替えられます。

参考	申告区分により、項目の名称が一部変更されます。修正申告の場合は、「予定・中間納付額」が「既納付確定額」に、「申告納付額」が「修正申告納付額」になります。中間申告の場合は、「年税額」が「中間申告額」または「予定申告額」になります。［表示設定］（F10）を押して項目を切り替えます。前年度実績による予定申告の場合は、「④見込納付額」「⑥翌期予定納付額」の欄はゼロになります。法人区分が、「3:公益法人等」「4:一般の協同組合等」「5:特定の協同組合等」の場合、申告区分が「1:修正確定」「2:中間」の場合は、「⑥翌期予定納付額」の欄はゼロになります。

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