別表六（二）法人税控除（令和 5 年度） – 奉行クラウドヘルプセンター

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内国法人の外国税額の控除に関する明細書

法人税控除	加算	減算	地方法人税控除

Ⅰ 法人税に係る外国税額の控除に関する明細書

［1］	当期の控除対象外国法人税額	計算	数字 13 桁

［1］＝別表六（二の二）［21］

［2］	当期の法人税額	上書	数字 13 桁

［2］＝別表一［2］－別表一［3］－別表六（五の二）［5］③

参考	負の場合はゼロになります。当サービスで対応していない別表に関連する金額がある場合は、上書き訂正してください。

［3］	所得金額又は欠損金額	上書	数字 13 桁

［3］＝別表四［52］①

［4］	繰越欠損金の当期控除額	上書	数字 13 桁

［4］＝別表七（一）［4］の計

［5］	対外船舶運航事業者の日本船舶による収入金額に係る所得の金額の損金算入額	入力	数字 13 桁

［6］	対外船舶運航事業者の日本船舶による収入金額に係る所得の金額の益金算入額	入力	数字 13 桁

［7］	組合等損失額の損金不算入額	入力	数字 13 桁

［8］	組合等損失超過合計額の損金算入額	入力	数字 13 桁

［9］	計	計算	数字 13 桁

［9］＝［3］＋［4］＋［5］－［6］－［7］＋［8］

参考	負の場合はゼロになります。

［10］	国外事業所等帰属所得に係る所得の金額	上書	数字 13 桁

［10］＝別表六（二）付表一［25］

［11］	その他の国外源泉所得に係る所得の金額	計算	数字 13 桁

［11］＝［46］①

［12］	［10］＋［11］	計算	数字 13 桁

［12］＝［10］＋［11］

参考	負の場合はゼロになります。

［13］	非課税国外所得の金額	上書	数字 13 桁

［13］＝［46］②＋別表六（二）付表一［26］

参考	負の場合はゼロになります。

［14］	［12］－［13］	計算	数字 13 桁

［14］＝［12］－［13］

参考	負の場合はゼロになります。

［15］	［9］×90％	上書	数字 13 桁

［15］＝［9］×90％

参考	円未満の端数は切り捨てます。

［16］	調整国外所得金額	計算	数字 13 桁

［16］＝［14］と［15］のうち少ない金額

［17］	法人税の控除限度額	計算	数字 13 桁

［17］＝（［2］×［16］÷［9］）

参考	円未満の端数は切り捨てます。

［18］	法第 69 条第 1 項により控除できる金額	計算	数字 13 桁

［18］＝［1］と［17］のうち少ない金額

［19］	法第 69 条第 2 項により控除できる金額	計算	数字 13 桁

［19］＝別表六（三）［30］②

［20］	法第 69 条第 3 項により控除できる金額	計算	数字 13 桁

［20］＝別表六（三）［34］②

［21］	（［18］＋［19］＋［20］）又は当初申告税額控除額	計算	数字 13 桁

［21］＝［18］＋［19］＋［20］

［22］	法第 69 条第 18 項により控除できる金額

当サービス対象外の項目です。

［23］	当期に控除できる金額	計算	数字 13 桁

［23］＝［21］

繰越の取り扱い

前年度のデータは繰り越されません。

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