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別表六（二の二）（令和 5 年度）

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当期の控除対象外国法人税額に関する明細書

 

当期に納付する控除対象外国法人税額の計算

［1］

 控除対象外国法人税額 上書 数字 13 桁

［1］＝別表六（四）［29］＋別表六（四の二）［25］

［2］

 利子等に係る控除対象外国法人税額 計算 数字 13 桁
［2］＝別表六（五）［14］

［3］

 控除対象外国法人税額 上書 数字 13 桁

［3］＝別表六（四）［30］＋別表六（四の二）［26］

［4］

 利子等に係る控除対象外国法人税額 計算 数字 13 桁
［4］＝別表六（五）［15］

［5］

 計 計算 数字 13 桁
［5］＝［1］＋［2］＋［3］＋［4］

［6］

 外国関係会社に係る控除対象外国法人税額 入力 数字 13 桁
 

［7］

 納付した控除対象外国法人税額計 計算 数字 13 桁
［7］＝［1］＋［2］＋［6］

［8］

 納付したとみなされる控除対象外国法人税額計 計算 数字 13 桁
［8］＝［3］＋［4］

［9］

 計 計算 数字 13 桁
［9］＝［7］＋［8］
当期に減額された控除対象外国法人税額

［10］

 納付分に係る減額分 計算 数字 13 桁

［10］＝別表六（四）［31］

［11］

 みなし納付分に係る減額分 計算 数字 13 桁
［11］＝別表六（四）［32］

［12］

 外国関係会社に係る減額分 入力 数字 13 桁
 

［13］

 計 計算 数字 13 桁
［13］＝［10］＋［11］＋［12］
前期までに減額された控除対象外国法人税額のうち未充当分

［14］～［17］

 入力 数字 13 桁

前 2 年以内の各事業年度に減額された控除対象外国法人税額の未充当額がある場合は、当期の控除対象外国法人税額から控除するため、最近の事業年度の減額分から順次残っているものとした場合の各期別の金額をそれぞれ入力します。

［18］

 計 計算 数字 13 桁
［18］＝［14］＋［15］＋［16］＋［17］

［19］

 合計 計算 数字 13 桁
［19］＝［13］＋［18］

［20］

 ［19］－［9］ 計算 数字 13 桁

［20］＝［19］－［9］

参考

負の場合はゼロになります。

［21］

 当期の控除対象外国法人税額 計算 数字 13 桁

［21］＝［9］－［19］

参考

負の場合はゼロになります。

繰越の取り扱い

前年度のデータは繰り越されません。