仕訳伝票の起票時には消費税額を計上せず税抜き本体価格で計上したうえで、適格請求書を受領したタイミングで消費税額だけの仕訳伝票をあとから起票します。
- 消費税額だけをあとから起票する際、「仮払消費税」科目には、適格請求書発行事業者（課税事業者）との取引用の消費税区分を適切に設定してください。
なお、免税事業者との取引の場合は、今まで通り仕訳伝票の起票時に消費税額を計上します。 - 消費税額だけを本体価格とは別に起票するため、元帳や試算表では必ず税抜金額だけが出力されます。税込金額では出力できません。
| 参考 |
『債務奉行クラウド』や『蔵奉行クラウド』をご利用の場合 納品書を受領したタイミングで仕入伝票を起票し消費税額も計上したうえで、『債務奉行クラウド』『蔵奉行クラウド』で精算締めをしている場合には、そのままの運用で問題ありません。
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