免税事業者等との取引で支払った消費税額に対する仕入税額控除の経過措置に対応するために、専用の消費税申告書計算区分が追加されています。
［資産情報］メニューなどで表示される申告書計算区分検索画面
- 今まで使用していた申告書計算区分は、適格請求書発行事業者との取引用として使用します。
- 免税事業者等との取引に使用する 310 番以降の申告書計算区分コードが追加されます。
免税事業者等との取引には、以下の表の「免税事業者等との取引用」列の申告書計算区分コードを指定します。
申告書計算区分の対応表
| 「適格請求書発行事業者（課税事業者）」との取引用 | 「免税事業者等」との取引用 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 10：課税売上分課税仕入 | 310：課税売上分課税仕入（免税事業者等） | ||||
| 11：非課税売上分課税仕入 | 311：非課税売上分課税仕入（免税事業者等） | ||||
| 12：共通売上分課税仕入 | 312：共通売上分課税仕入（免税事業者等） |