概要
ここでは、修正申告データから作成中の申告書に繰り越される金額について説明します。
修正申告する事業年度によって、繰り越されるデータが異なります。
令和 4年 4月 1日より前に終了する事業年度の場合
| 前期の項目 | 当期の項目 |
|---|---|
| 別表五（一） | 別表五（一） |
| ④差引翌期首現在利益積立金額 | ①期首現在利益積立金額 |
| 別表五（二） | 別表五（二） |
| ［2］⑥外書 ［7］⑥外書 ［12］⑥外書 ［4］⑥外書 ［9］⑥外書 ［14］⑥外書 ［2］⑥本書 ［7］⑥本書 ［12］⑥本書 ［3］＋［4］⑥本書 ［8］＋［9］⑥本書 ［13］＋［14］⑥本書 ［17］⑥ ［18］⑥ ［41］ |
［1］①外書 ［6］①外書 ［11］①外書 ［2］①外書 ［7］①外書 ［12］①外書 ［1］①本書 ［6］①本書 ［11］①本書 ［2］①本書 ［7］①本書 ［12］①本書 ［16］① ［17］⑥ ［30］ |
| 別表六（三） | 別表六（三） |
| 事業年度 「控除余裕額又は個別控除余裕額」の③ 翌期繰越額 「控除限度超過額又は個別控除限度超過額」の⑥ 翌期繰越額 |
事業年度 |
| 別表六（五） | 別表六（五） |
| 「所得率の計算」の当期分 （［16］に金額がある場合） |
「 所得率の計算」の明細5行目 |
| 別表六（十四） | 別表六（十四） |
| ［25］の当期分と外書の合計 | 1行目［23］ |
| 別表六（二十三） | 別表六（二十三） |
| ［26］の当期分と外書の合計 | 1行目［24］ |
| 別表七（一） | 別表七（一） |
| 事業年度 ［5］ |
事業年度 ［3］ |
| 別表七（一）付表五 | 別表七（一）付表五 |
| 欠損控除前所得金額が生じた最初の事業年度 ［3］ ［4］＋［6］ 特例事業年度 |
欠損控除前所得金額が生じた最初の事業年度 ［3］ ［4］ 特例事業年度 |
| 第六号様式別表二の三 | 第六号様式別表二の三 |
| 事業年度 ［1］ ［4］ |
事業年度 ［1］ ［2］ |
| 第六号様式別表九 | 第六号様式別表九 |
| 事業年度 ［5］ |
事業年度 ［3］ |
| 第六号様式別表九の二 | 第六号様式別表九の二 |
|
欠損控除前所得金額が生じた最初の事業年度 ［3］ ［4］＋［6］ 特例事業年度 |
欠損控除前所得金額が生じた最初の事業年度 ［3］ ［4］ 特例事業年度 |
| 第七号の二様式（その1） | 第七号の二様式（その1） |
| ［15］ | ［13］ |
| 第七号の二様式（その2） | 第七号の二様式（その2） |
| ［16］ | ［14］ |
| 第七号の二様式別表一 | 第七号の二様式別表一 |
| 事業年度 「控除余裕額」の翌期繰越額 「控除限度額を超える外国税額」の翌期繰越額 |
事業年度 「控除余裕額」の前期繰越額 「控除限度額を超える外国税額」の前期繰越額 |
| 第二十号様式別表二の三 | 第二十号様式別表二の三 |
| 事業年度 ［1］ ［4］ |
事業年度 ［1］ ［2］ |
| 第二十号の四様式 | 第二十号の四様式 |
| ［16］ | ［14］ |
| 第二十号の四様式別表一 | 第二十号の四様式別表一 |
| 事業年度 「控除余裕額」の翌期繰越額 「控除限度額を超える外国税額」の翌期繰越額 |
事業年度 「控除余裕額」の前期繰越額 「控除限度額を超える外国税額」の前期繰越額 |
| 地方税基礎情報 | 予定申告基礎情報 |
| ［7］（使途秘匿金額等） ［11］ ［7］本書 ［21］ ［28］ ［30］ |
［4］（特別控除取戻税額等） ［4］本書 ［5］ ［6］ ［8］ ［9］ |
| 別表一 | 別表十八 |
| ［14］ ［42］ |
法人税額 地方法人税額 |
| 第六号様式 | 第六号の三様式 |
|
［7］ |
［9］ ［10］ ［12］ ［13］ ［14］ ［15］ ［17］税率（非分割法人のみ繰越） ［30］ ［32］課税標準・税率 ［34］課税標準・税率 ［38］ ［39］ ［40］ ［42］ ［43］ ［44］ ［46］課税標準・税率 ［49］ ［50］ |
| 第二十号様式 | 第二十号の三様式 |
| 非分割［5］または分割［6］ ［7］ ［8］ ［9］ ［10］ ［13］ ［11］－［13］ （［11］が上書されている場合） ［5］税率 （非分割法人のみ繰越） |
［10］法人税割額 ［11］ ［13］ ［14］ ［15］ ［16］ ［17］ ［17］税率 |
令和 4年 4月 1日以後に終了する事業年度の場合
| 前期の項目 | 当期の項目 |
|---|---|
| 別表五（一） | 別表五（一） |
| ④差引翌期首現在利益積立金額 | ①期首現在利益積立金額 |
| 別表五（二） | 別表五（二） |
| ［2］⑥外書 ［7］⑥外書 ［12］⑥外書 ［4］⑥外書 ［9］⑥外書 ［14］⑥外書 ［2］⑥本書 ［7］⑥本書 ［12］⑥本書 ［3］＋［4］⑥本書 ［8］＋［9］⑥本書 ［13］＋［14］⑥本書 ［17］⑥ ［18］⑥ ［41］ |
［1］①外書 ［6］①外書 ［11］①外書 ［2］①外書 ［7］①外書 ［12］①外書 ［1］①本書 ［6］①本書 ［11］①本書 ［2］①本書 ［7］①本書 ［12］①本書 ［16］① ［17］⑥ ［30］ |
| 別表六（三） | 別表六（三） |
| 事業年度 「控除余裕額又は個別控除余裕額」の③ 翌期繰越額 「控除限度超過額又は個別控除限度超過額」の⑥ 翌期繰越額 |
事業年度 |
| 別表六（五） | 別表六（五） |
| 「所得率の計算」の当期分 （［16］に金額がある場合） |
「 所得率の計算」の明細5行目 |
| 別表六（十八） | 別表六（十八） |
| ［25］の当期分と外書の合計 | 1行目［23］ |
| 別表六（二十七） | 別表六（二十七） |
| ［26］の当期分と外書の合計 | 1行目［24］ |
| 別表七（一） | 別表七（一） |
| 事業年度 ［5］ |
事業年度 ［3］ |
| 別表七（一）付表五 | 別表七（一）付表五 |
| 欠損控除前所得金額が生じた最初の事業年度 ［3］ ［4］＋［6］ 特例事業年度 |
欠損控除前所得金額が生じた最初の事業年度 ［3］ ［4］ 特例事業年度 |
| 第六号様式別表二の五 | 第六号様式別表二の五 |
| 事業年度 ［1］ ［4］ |
事業年度 ［1］ ［2］ |
| 第六号様式別表九 | 第六号様式別表九 |
| 事業年度 ［5］ |
事業年度 ［3］ |
| 第六号様式別表九の二 | 第六号様式別表九の二 |
|
欠損控除前所得金額が生じた最初の事業年度 ［3］ ［4］＋［6］ 特例事業年度 |
欠損控除前所得金額が生じた最初の事業年度 ［3］ ［4］ 特例事業年度 |
| 第七号の二様式（その1） | 第七号の二様式（その1） |
| ［15］ | ［13］ |
| 第七号の二様式（その2） | 第七号の二様式（その2） |
| ［16］ | ［14］ |
| 第七号の二様式別表一 | 第七号の二様式別表一 |
| 事業年度 「控除余裕額」の翌期繰越額 「控除限度額を超える外国税額」の翌期繰越額 |
事業年度 「控除余裕額」の前期繰越額 「控除限度額を超える外国税額」の前期繰越額 |
| 第二十号様式別表二の五 | 第二十号様式別表二の五 |
| 事業年度 ［1］ ［4］ |
事業年度 ［1］ ［2］ |
| 第二十号の四様式 | 第二十号の四様式 |
| ［16］ | ［14］ |
| 第二十号の四様式別表一 | 第二十号の四様式別表一 |
| 事業年度 「控除余裕額」の翌期繰越額 「控除限度額を超える外国税額」の翌期繰越額 |
事業年度 「控除余裕額」の前期繰越額 「控除限度額を超える外国税額」の前期繰越額 |
| 地方税基礎情報 | 予定申告基礎情報 |
| ［7］（使途秘匿金額等） ［11］ ［7］本書 ［21］ ［28］ ［30］ |
［4］（特別控除取戻税額等） ［4］本書 ［5］ ［6］ ［8］ ［9］ |
| 別表一 | 別表十九 |
| ［13］ ［31］ |
法人税額 地方法人税額 |
| 第六号様式 | 第六号の三様式 |
|
［7］ |
［9］ ［10］ ［12］ ［13］ ［14］ ［15］ ［17］税率（非分割法人のみ繰越） ［30］ ［32］課税標準・税率 ［34］課税標準・税率 ［38］ ［39］ ［40］ ［42］ ［43］ ［44］ ［46］課税標準・税率 ［49］ ［50］ |
| 第二十号様式 | 第二十号の三様式 |
| 非分割［5］または分割［6］ ［7］ ［9］ ［10］ ［11］ ［12］ ［12］－［14］ （［12］が上書されている場合） ［5］税率 （非分割法人のみ繰越） |
［10］法人税割額 ［11］ ［13］ ［14］ ［15］ ［16］ ［17］ ［17］税率 |