仮受消費税を自動計算しないで登録した伝票が存在する場合の対処方法

概要

［完成振替］メニューの［完成振替］画面で、以下の正しく伝票が作成されない旨のインフォメーションが表示される場合があります。このインフォメーションが表示される原因と対処方法を説明します。

原因

以下の2つの条件に同時に該当した場合に、このインフォメーションが表示されます。

• ［プロジェクト］メニューで、「プロジェクトA」に対し、以下のように返品・値引の請負金額が登録されている

  ［請負］ページの請負金額 請負区分：売上	1,000,000円（税抜金額）    100,000円（消費税額） 1,100,000円（税込金額）
  ［請負］ページの請負金額 請負区分：返品・値引	100,000円（税抜金額）      10,000円（消費税額）    110,000円（税込金額）

• 1回目の完成振替として、進捗度30%の時点の売上を計上する伝票を、［仕訳伝票入力］メニューで手動で登録。その際に、消費税を自動計算せずに、仮受消費税科目を直接入力している

  借方		貸方
  売掛金	330,000	売上高 ＜プロジェクトA＞	300,000
  		仮受消費税 ＜プロジェクトA＞	30,000
  売上値引き及び戻り高 ＜プロジェクトA＞	30,000	売掛金	33,000
  仮受消費税 ＜プロジェクトA＞	3,000

この状態で、2回目の完成振替として、［完成振替］メニューで売上の伝票を自動で作成しようすると、このインフォメーションが表示されます。
［仕訳伝票入力］メニューで消費税の自動計算をせずに仮受消費税科目で直接入力された金額が、請負金額の「売上」「返品・値引」のどちらの仮受消費税なのか、当サービスで判断がつかないためです。

対処方法

以下の2つの対処方法のうち、どちらかの対処方法を行ってください。

完成振替で作成した伝票を修正する

上記の条件の状態で、［完成振替］メニューで進捗度100%（完成）の売上処理を実行すると、以下の伝票が作成されます。

売上高、売上値引き及び戻り高、それぞれの消費税の金額は、進捗度にもとづいた計上額から、［仕訳伝票入力］メニューで登録した1回目の売上の金額を控除した金額になります。

売上高　①773,000

売上高の消費税額　②73,000

1回目に計上された仮受消費税の金額（貸方30,000円、借方10,000円）は、請負金額の「売上」「返品・値引」のどちらの仮受消費税なのか判断がつかないため、いずれも「売上」の消費税額から控除します。

売上値引き及び戻り高　③80,000

売上値引き及び戻り高の消費税額　④10,000

1回目の計上額は、すべて売上高の消費税額として「②73,000」を求める際に控除しているため、ここでは0円になります。

上記の伝票を、［仕訳伝票入力］メニューで以下のように直接修正してください。

仕訳伝票を直接登録する

［完成振替］メニューでは仕訳伝票を作成せずに、［仕訳伝票入力］メニューで以下のような仕訳を直接登録してください。