［財務会計 ‐ 消費税帳票 ‐ 科目別課税対象額集計表］メニュー
概要
勘定科目ごとに、正しく消費税額が計上されているか確認します。
消費税額の手入力ミスがないか、消費税科目で計上した消費税額の個別計上漏れがないかも確認できます。
出力項目
| 項目名 | 出力内容 |
|---|---|
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① 仕／売 通／返 |
取引の種類が表示されます。
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| ② 科目金額 | 合計残高試算表の発生金額が表示されます。 |
| ③ 非課税等取引額 |
非課税や不課税取引、免税売上が集計されます。 「② 科目金額」の内訳として「③ 非課税等取引額」と「④ 課税取引額」の金額を確認することで、課税取引と非課税や不課税、免税取引の区分けが妥当かを確認できます。 |
| ④ 課税取引額（税抜） |
課税取引の本体価額（税抜）が集計されます。 「② 科目金額」の内訳として「③ 非課税等取引額」と「④ 課税取引額」の金額を確認することで、課税取引と非課税や不課税、免税取引の区分けが妥当かを確認できます。 |
| ⑤ 消費税額 |
「消費税額（伝票計上）」には、仕訳伝票で計上されている消費税額が表示されます。
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| ⑥ 【消費税個別計上】 |
仕訳伝票上、消費税科目を直接使用して個別計上されている消費税額の合計が表示されます。
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集計される消費税区分一覧
「③ 非課税等取引額」「④ 課税取引額（税抜）」「⑤ 消費税額」に集計される消費税区分は以下のとおりです。
| ③ 非課税等取引額 | ④ 課税取引額（税抜） | ⑤ 消費税額 | ||
|---|---|---|---|---|
| 消費税区分 | 消費税区分 | 消費税区分 | ||
| ‐ | ‐ | 0 対象外 1 非課税仕入 2 非課税仕入の返還等 3 不課税仕入 4 不課税仕入の返還等 5 不課税売上 6 不課税売上の返還等 80 非課税売上 81 非課税売上の返還等 82 有価証券等の譲渡 90 課税輸出売上（免税売上） 91 課税輸出売上（免税売上）の返還等 92 非課税輸出売上 93 非課税輸出売上の返還等 |
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| 売上 |
通常 | 60 課税売上 63 課税売上の貸倒れ回収 |
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| 返還 | 61 課税売上の返還等 |
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| 仕入・費用 （国内） |
通常 | 510 完成時課税売上分 課税仕入に振替 511 完成時非課税売上分 課税仕入に振替 512 完成時共通売上分 課税仕入に振替 |
10 課税売上分 課税仕入 11 非課税売上分 課税仕入 12 共通売上分 課税仕入 |
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| 返還 | 520 完成時課税売上分 課税仕入の返還等に振替 521 完成時非課税売上分 課税仕入の返還等に振替 522 完成時共通売上分 課税仕入の返還等に振替 |
20 課税売上分 課税仕入の返還等 21 非課税売上分 課税仕入の返還等 22 共通売上分 課税仕入の返還等 |
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| 仕入免税 | 通常 | 810 完成時課税売上分 課税仕入に振替（免税事業者等） 811 完成時非課税売上分 課税仕入に振替（免税事業者等） 812 完成時共通売上分 課税仕入に振替（免税事業者等） |
310 課税売上分 課税仕入（免税事業者等） 311 非課税売上分 課税仕入（免税事業者等） 312 共通売上分 課税仕入（免税事業者等） |
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| 返還 | 820 完成時課税売上分 課税仕入の返還等に振替（免税事業者等） 821 完成時非課税売上分 課税仕入の返還等に振替（免税事業者等） 822 完成時共通売上分 課税仕入の返還等に振替（免税事業者等） |
320 課税売上分 課税仕入の返還等（免税事業者等） 321 非課税売上分 課税仕入の返還等（免税事業者等） 322 共通売上分 課税仕入の返還等（免税事業者等） |
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| 輸入仕入 | 通常 | 210 課税売上分特定課税仕入 211 非課税売上分特定課税仕入 212 共通売上分特定課税仕入 |
50 課税売上分輸入仕入の消費税 51 非課税売上分輸入仕入の消費税 52 共通売上分輸入仕入の消費税 53 輸入仕入の地方消費税 |
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| 返還 | 220 課税売上分特定課税仕入の返還等 221 非課税売上分特定課税仕入の返還等 222 共通売上分特定課税仕入の返還等 |
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