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国外事業所等帰属所得に係る所得の金額の計算に関する明細書
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国外事業所コードを入力します。
| 参考 |
- ［Space］キーを押すと、［国外事業所検索］画面が開きます。
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［事業所［国外］］メニューで登録されている国外事業所が表示されるので国外事業者を選択します。
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| ［5］ |
国外事業所等帰属所得に係る当期利益又は当期欠損の額 |
入力 |
数字 13 桁 |
［5］①③ = 当期利益の額のうち、国外事業所得等帰属所得に係る当期利益の金額を入力します。
［5］②④ =［5］①③のうち非課税所得に係る金額を入力します。 |
| ［6］ |
［5］のうち内部取引に係る利益又は損失の額 |
入力 |
数字 13 桁 |
［6］①③ =［5］①③のうち内部取引に係る利益の金額を入力します。
［6］②④ =［6］①③のうち非課税所得に係る金額を入力します。 |
| ［7］ |
納付した控除対象外国法人税額 |
入力 |
数字 13 桁 |
| ［7］①③ = 国外事業所等に帰属する納付した控除対象外国法人税額を入力します。 |
| ［8］ |
交際費等の損金不算入額 |
入力 |
数字 13 桁 |
［8］①③ = 国外事業所等に帰属する交際費等の損金不算入額のうち国外所得に対応する金額を入力します。
［8］②④ =［8］①③のうち非課税所得に係る金額を入力します。 |
［9］①③ = 国外事業所等に帰属する貸倒引当金の戻入額のうち国外所得に対応する金額を入力します。
［9］②④ =［9］①③のうち非課税所得に係る金額を入力します。 |
| ［10］ |
国外事業所等に帰せられるべき資本に対応する負債の利子の損金不算入額 |
上書 |
数字 13 桁 |
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入力 |
数字 13 桁 |
［10］①③ = 別表六（二）付表二［16］
［10］②④ = 国外事業所等に帰属する国外事業所等に帰せられるべき資本に対応する負債の利子の損金不算入額のうち非課税所得に係る金額を入力します。 |
繰越の取り扱い
| 繰越前 |
繰越後 |
| ［1］［2］［3］［4］ |
前年度のデータがそのまま残ります。 |