概要
当サービスで入力した資産情報やリース資産情報をもとに仕訳伝票を作成し、『勘定奉行クラウド』へ連携します。
ここでは、資産情報から作成できる仕訳伝票について説明します。
資産の計上
取得価額 1,000,000 円 消費税額 100,000 円の機械を取得した。
税抜経理方式を採用している。
| 借方 |
貸方 |
機械及び装置
消費税区分＜課仕入＞ |
1,000,000 円 |
支払勘定 |
1,100,000 円 |
仮払消費税
消費税区分＜課仕入＞ |
100,000 円 |
|
|
資産除去債務の計上奉行Ｖ ERP
資産の取得日付と除去債務の除去債務計上日付が同日の場合は、資産の計上と同じ伝票に除去債務も含まれて作成されます。
-
資産除去債務の発生時期が「会計基準適用初年度以後」の場合
購入時に資産除去債務として 100,000 円を計上した。
| 借方 |
貸方 |
| 資産勘定科目（除去費用） |
100,000 円 |
資産除去債務 |
100,000 円 |
-
資産除去債務の発生時期が「会計基準適用初年度より前」の場合
（資産本体の資産勘定科目の減価償却の控除形式が「間接法」の例）
発生時点の資産計上金額：80,000 円
資産除去債務計上額：90,000 円
償却累計額：40,000 円
特別損失：50,000 円
| 借方 |
貸方 |
| 資産勘定科目（除去費用） |
80,000 円 |
資産除去債務 |
90,000 円 |
| 特別損失 |
50,000 円 |
減価償却累計額（除去費用） |
40,000 円 |
資産除去債務の見積り変更奉行Ｖ ERP
-
増加見積り
| 借方 |
貸方 |
| 資産勘定科目（除去費用） |
20,000 円 |
資産除去債務 |
20,000 円 |
-
減少見積り
減少見積りの場合は、貸借が反転します。
| 借方 |
貸方 |
| 資産除去債務 |
20,000 円 |
資産勘定科目（除去費用） |
20,000 円 |
| 参考 |
資産の計上仕訳は以下の形式で作成されます。
| 仕訳伝票の作成単位 |
資産ごと |
|
仕訳伝票の作成単位は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
同じ日付や同じ月の資産の計上仕訳を 1 伝票にまとめることができます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 伝票日付 |
取得日付
資産除去債務計上日付（資産除去債務の計上の場合） |
| 摘要 |
資産の計上 資産コード 資産名 |
|
仕訳明細ごとに自動でセットされる摘要（摘要の初期値）は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
［業務連携入力］画面で （設定）または［F3：設定］を押して、［明細入力］ページで「摘要」を変更してください。
また、仕訳明細ごとに自動でセットされた摘要に、任意の摘要を追記することもできます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 部門 |
取得時の部門 |
| 取引先 |
購入先 |
| セグメント |
奉行Ｖ ERP
取得時のセグメント
|
| プロジェクト |
取得時のプロジェクト |
| 工程 |
取得時の工程 |
| 明細区分 |
奉行Ｖ ERP
資産区分
|
| 消費税区分 |
取得価額の申告書計算区分から判定 |
| 取得価額で［F8：消費税設定］を押すと、申告書計算区分を変更できます。 |
消費税額の内税／外税は、［仕訳伝票初期設定］メニューの「消費税額の計上方法」で切り替えできます。
|
減価償却費の計上
機械について、減価償却費 100,000 円を計上した。
-
直接法
| 借方 |
貸方 |
| 減価償却費 |
100,000 円 |
機械及び装置 |
100,000 円 |
-
間接法
| 借方 |
貸方 |
| 減価償却費 |
100,000 円 |
減価償却累計額 |
100,000 円 |
資産除去債務分の減価償却費の計上奉行Ｖ ERP
資産除去債務分の減価償却費が発生している場合は、その分も仕訳に含まれます。
仕訳の形は資産本体と同じですが、資産本体分と除去費用分で明細がわかれます。
間接法の場合
| 借方 |
貸方 |
| 減価償却費 |
100,000 円 |
減価償却累計額 |
100,000 円 |
| 減価償却費（除去費用分） |
20,000 円 |
減価償却累計額（除去費用分） |
20,000 円 |
| 参考 |
減価償却費の計上仕訳は以下の形式で作成されます。
| 仕訳伝票の作成単位 |
計上時の部門ごと |
|
仕訳伝票の作成単位は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
同じ日付や同じ月の減価償却費の計上仕訳を 1 伝票にまとめることができます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 明細の作成単位 |
資産勘定科目・費目区分ごと |
| 資産勘定科目と費目区分が同じ減価償却費の計上仕訳は、1 明細にまとめて計上されます。 |
| 伝票日付 |
- 減価償却費の計上仕訳の作成時に指定
- 「日常仕訳」「決算整理仕訳」のどちらで作成するかは、 整理区分で設定します。
|
| 摘要 |
減価償却費の計上 〇月償却額 資産勘定科目 |
|
仕訳明細ごとに自動でセットされる摘要（摘要の初期値）は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
［業務連携入力］画面で（設定）または［F3：設定］を押して、［明細入力］ページで「摘要」を変更してください。
また、仕訳明細ごとに自動でセットされた摘要に、任意の摘要を追記することもできます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 部門 |
計上時の部門 |
| セグメント |
奉行Ｖ ERP
計上時のセグメント
|
| プロジェクト |
計上時のプロジェクト |
| 工程 |
計上時の工程 |
| 明細区分 |
奉行Ｖ ERP
資産区分
|
| 消費税区分 |
対象外 |
| 減価償却費の計上は、消費税計算の対象外となります。 |
直接法／間接法は、［仕訳伝票初期設定］メニューで切り替えできます。
|
減価償却費の配賦奉行Ｖ ERP
減価償却費 10,000 円を該当部門に配賦した。
| 借方 |
貸方 |
| |
|
共通部門
減価償却費 |
10,000 円 |
開発部
減価償却費 |
7,000 円 |
|
|
営業部
減価償却費 |
3,000 円 |
|
|
| 参考 |
減価償却費の配賦仕訳は以下の形式で作成されます。
| 仕訳伝票の作成単位 |
配賦元の部門ごと |
|
仕訳伝票の作成単位は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
同じ日付や同じ月の減価償却費の配賦仕訳を 1 伝票にまとめることができます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 明細の作成単位 |
資産勘定科目・費目区分ごと |
| 資産勘定科目と費目区分が同じ減価償却費の配賦仕訳は、1 明細にまとめて計上されます。 |
| 伝票日付 |
- 減価償却費の配賦仕訳の作成時に指定
- 「日常仕訳」「決算整理仕訳」のどちらで作成するかは、 整理区分で設定します。
|
| 摘要 |
減価償却費の配賦 〇月償却額 資産勘定科目 |
|
仕訳明細ごとに自動でセットされる摘要（摘要の初期値）は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
［業務連携入力］画面で（設定）または［F3：設定］を押して、［明細入力］ページで「摘要」を変更してください。
また、仕訳明細ごとに自動でセットされた摘要に、任意の摘要を追記することもできます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 部門 |
貸方：配賦元の部門
借方：配賦先の部門
|
| セグメント |
貸方：配賦元のセグメント
借方：配賦先のセグメント
|
| プロジェクト |
計上時のプロジェクト |
| 工程 |
計上時の工程 |
| 明細区分 |
奉行Ｖ ERP
資産区分
|
| 消費税区分 |
対象外 |
| 減価償却費の配賦は、消費税計算の対象外となります。 |
|
利息費用の計上奉行Ｖ ERP
時の経過による調整額を 10,000 円計上した。
| 借方 |
貸方 |
| 利息費用 |
10,000 円 |
資産除去債務 |
10,000 円 |
| 参考 |
利息費用の計上仕訳は以下の形式で作成されます。
| 仕訳伝票の作成単位 |
計上時の部門ごと |
|
仕訳伝票の作成単位は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
同じ日付や同じ月の利息費用の計上仕訳を 1 伝票にまとめることができます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 明細の作成単位 |
資産勘定科目・費目区分ごと |
| 資産勘定科目と費目区分が同じ利息費用の計上仕訳は、1 明細にまとめて計上されます。 |
| 伝票日付 |
利息費用の計上仕訳の作成時に指定
|
| 摘要 |
利息費用の計上 〇月時の経過による調整額 資産勘定科目 |
|
仕訳明細ごとに自動でセットされる摘要（摘要の初期値）は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
［業務連携入力］画面で（設定）または［F3：設定］を押して、［明細入力］ページで「摘要」を変更してください。
また、仕訳明細ごとに自動でセットされた摘要に、任意の摘要を追記することもできます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 部門 |
計上時の部門 |
| セグメント |
計上時のセグメント |
| プロジェクト |
計上時のプロジェクト |
| 工程 |
計上時の工程 |
| 明細区分 |
奉行Ｖ ERP
資産区分
|
| 消費税区分 |
対象外 |
| 利息費用の計上は、消費税計算の対象外となります。 |
|
減損損失／戻入の計上
減損損失の計上Ｓシステム奉行Ｖ ERP
機械について、減損損失を 100,000 円計上した。
-
直接法
| 借方 |
貸方 |
| 減損損失 |
100,000 円 |
機械及び装置 |
100,000 円 |
-
間接法
| 借方 |
貸方 |
| 減損損失 |
100,000 円 |
減損損失累計額 |
100,000 円 |
資産除去債務分の減損損失の計上奉行Ｖ ERP
資産除去債務分の減損損失が発生している場合は、その分も仕訳に含まれます。
仕訳の形は資産本体と同じですが、資産本体分と除去費用分で明細がわかれます。
間接法の場合
| 借方 |
貸方 |
| 減損損失 |
100,000 円 |
減損損失累計額 |
100,000 円 |
| 減損損失（除去費用分） |
20,000 円 |
減損損失累計額（除去費用分） |
20,000 円 |
減損損失戻入の計上奉行Ｖ ERP
-
直接法
| 借方 |
貸方 |
| 機械及び装置 |
100,000 円 |
減損損失戻入益 |
100,000 円 |
-
間接法
| 借方 |
貸方 |
| 減損損失累計額 |
100,000 円 |
減損損失戻入益 |
100,000 円 |
資産除去債務分の減損損失戻入の計上奉行Ｖ ERP
資産除去債務分の減損損失戻入が発生している場合は、その分も仕訳に含まれます。
資産本体分と除去費用分で明細がわかれます。
間接法の場合
| 借方 |
貸方 |
| 減損損失累計額 |
100,000 円 |
減損損失戻入益 |
100,000 円 |
| 減損損失累計額（除去費用分） |
20,000 円 |
減損損失戻入益（除去費用分） |
20,000 円 |
| 参考 |
減損損失／戻入の計上仕訳は以下の形式で作成されます。
| 仕訳伝票の作成単位 |
計上時の部門ごと |
|
仕訳伝票の作成単位は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
同じ日付や同じ月の減損損失／戻入の計上仕訳を 1 伝票にまとめることができます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 明細の作成単位 |
資産勘定科目ごと |
| 資産勘定科目が同じ減損損失／戻入の計上仕訳は、1 明細にまとめて計上されます。 |
| 伝票日付 |
減損日付 |
| 摘要 |
- 減損損失の計上 資産勘定科目
- IFRSの場合
減損損失／戻入の計上[IFRS][IFRS組替] 資産勘定科目
|
|
仕訳明細ごとに自動でセットされる摘要（摘要の初期値）は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
［業務連携入力］画面で（設定）または［F3：設定］を押して、［明細入力］ページで「摘要」を変更してください。
また、仕訳明細ごとに自動でセットされた摘要に、任意の摘要を追記することもできます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 部門 |
計上時の部門 |
| セグメント |
奉行Ｖ ERP
計上時のセグメント
|
| プロジェクト |
計上時のプロジェクト |
| 工程 |
計上時の工程 |
| 明細区分 |
奉行Ｖ ERP
資産区分
|
| 消費税区分 |
対象外 |
| 減損損失／戻入の計上は、消費税計算の対象外となります。 |
直接法／間接法は、［仕訳伝票初期設定］メニューで切り替えできます。
|
圧縮額の計上
圧縮額 100,000 円 を計上した。
| 参考 |
圧縮額の計上仕訳は以下の形式で作成されます。
| 仕訳伝票の作成単位 |
資産ごと |
|
仕訳伝票の作成単位は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
同じ日付や同じ月の圧縮額の計上仕訳を 1 伝票にまとめることができます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 伝票日付 |
- 圧縮記帳日付
- 「日常仕訳」「決算整理仕訳」のどちらで作成するかは、 整理区分で設定します。
|
| 摘要 |
- 圧縮積立金の積立の場合
圧縮積立金の積立 資産コード 資産名
- 圧縮損の計上の場合
圧縮損の計上 資産コード 資産名
|
|
仕訳明細ごとに自動でセットされる摘要（摘要の初期値）は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
［業務連携入力］画面で（設定）または［F3：設定］を押して、［明細入力］ページで「摘要」を変更してください。
また、仕訳明細ごとに自動でセットされた摘要に、任意の摘要を追記することもできます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 部門 |
計上時の部門 |
| セグメント |
奉行Ｖ ERP
計上時のセグメント
|
| プロジェクト |
計上時のプロジェクト |
| 工程 |
計上時の工程 |
| 明細区分 |
奉行Ｖ ERP
資産区分
|
| 消費税区分 |
対象外 |
| 圧縮額の計上は、消費税計算の対象外となります。 |
|
圧縮積立金の取崩
圧縮積立金 1,666 円を取り崩した。
| 借方 |
貸方 |
| 圧縮積立金 |
1,666 円 |
繰越利益剰余金 |
1,666 円 |
| 参考 |
圧縮積立金の取崩仕訳は以下の形式で作成されます。
| 仕訳伝票の作成単位 |
資産ごと |
|
仕訳伝票の作成単位は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
同じ日付や同じ月の圧縮積立金の取崩仕訳を 1 伝票にまとめることができます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 伝票日付 |
- 圧縮積立金の取崩仕訳の作成時に指定
- 「日常仕訳」「決算整理仕訳」のどちらで作成するかは、 整理区分で設定します。
|
| 摘要 |
圧縮積立金の取崩 XX月～XX月取崩額 資産コード 資産名 |
|
仕訳明細ごとに自動でセットされる摘要（摘要の初期値）は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
［業務連携入力］画面で（設定）または［F3：設定］を押して、［明細入力］ページで「摘要」を変更してください。
また、仕訳明細ごとに自動でセットされた摘要に、任意の摘要を追記することもできます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 部門 |
取崩時の部門 |
| セグメント |
奉行Ｖ ERP
取崩時のセグメント
|
| プロジェクト |
取崩時のプロジェクト |
| 工程 |
取崩時の工程 |
| 明細区分 |
奉行Ｖ ERP
資産区分
|
| 消費税区分 |
対象外 |
| 圧縮積立金の取崩は、消費税計算の対象外となります。 |
|
資産の移動
以下の車両運搬具を大阪支店から名古屋支店に移動した。
取得価額 ：6,000,000 円
移動時の帳簿価額：5,400,000 円
減価償却累計額 ： 600,000 円
-
直接法
| 借方 |
貸方 |
名古屋支店
車両運搬具 |
5,400,000 円 |
大阪支店
車両運搬具 |
5,400,000 円 |
-
間接法
| 借方 |
貸方 |
名古屋支店
車両運搬具 |
6,000,000 円 |
大阪支店
車両運搬具 |
6,000,000 円 |
大阪支店
減価償却累計額 |
5,400,000 円 |
名古屋支店
減価償却累計額 |
5,400,000 円 |
| 参考 |
資産の移動仕訳は以下の形式で作成されます。
| 仕訳伝票の作成単位 |
資産ごと |
|
仕訳伝票の作成単位は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
同じ日付や同じ月の資産の移動仕訳を 1 伝票にまとめることができます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 伝票日付 |
移動日付 |
| 摘要 |
資産の移動 資産コード 資産名 |
|
仕訳明細ごとに自動でセットされる摘要（摘要の初期値）は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
［業務連携入力］画面で（設定）または［F3：設定］を押して、［明細入力］ページで「摘要」を変更してください。
また、仕訳明細ごとに自動でセットされた摘要に、任意の摘要を追記することもできます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 消費税区分 |
対象外 |
| 資産の移動は、消費税計算の対象外となります。 |
- 直接法／間接法は、［仕訳伝票初期設定］メニューで切り替えできます。
- 「控除形式」が「間接法」で、対象資産を減損している場合は、「減損損失累計額」を使用して仕訳が起票されます。
|
資産の除却
以下の器具及び備品を処分費用 30,000 円 消費税額 3,000 円で除却した。
税抜経理方式を採用している。
取得価額：500,000 円
除却時の帳簿価額：100,000 円
減価償却累計額 ：400,000 円
-
直接法
| 借方 |
貸方 |
固定資産除却損
消費税区分＜対象外＞ |
100,000 円 |
工具、器具及び備品 |
100,000 円 |
固定資産除却損
消費税区分＜課仕入＞ |
30,000 円 |
支払勘定 |
33,000 円 |
仮払消費税
消費税区分＜課仕入＞ |
3,000 円 |
|
|
-
間接法
| 借方 |
貸方 |
| 減価償却累計額 |
400,000 円 |
工具、器具及び備品 |
500,000 円 |
固定資産除却損
消費税区分＜対象外＞ |
100,000 円 |
|
|
固定資産除却損
消費税区分＜課仕入＞ |
30,000 円 |
支払勘定 |
33,000 円 |
仮払消費税
消費税区分＜課仕入＞ |
3,000 円 |
|
|
以下の器具及び備品を売却価額 150,000 円 消費税額 15,000 円で売却した。
税抜経理方式を採用している。
取得価額：500,000 円
除却時の帳簿価額：100,000 円
減価償却累計額 ：400,000 円
-
直接法
| 借方 |
貸方 |
| 受取勘定 |
165,000 円 |
工具、器具及び備品
消費税区分＜課売上＞ |
100,000 円 |
| |
|
固定資産売却益
消費税区分＜課売上＞ |
50,000 円 |
| |
|
仮受消費税
消費税区分＜課売上＞ |
15,000 円 |
-
間接法
| 借方 |
貸方 |
| 減価償却累計額 |
400,000 円 |
工具、器具及び備品 |
400,000 円 |
| 受取勘定 |
165,000 円 |
工具、器具及び備品
消費税区分＜課売上＞ |
100,000 円 |
| |
|
固定資産売却益
消費税区分＜課売上＞ |
50,000 円 |
| |
|
仮受消費税
消費税区分＜課売上＞ |
15,000 円 |
資産除去債務（除去費用分の除却）奉行Ｖ ERP
資産本体と同日に除却した場合は、資産本体と同じ伝票で作成されます。
資産本体分と除去費用分で明細がわかれます。
除去費用分から発生する損失は必ず「固定資産除却損」になります。
間接法の場合
| 借方 |
貸方 |
| 減価償却累計額（除去費用） |
10,000 円 |
資産勘定科目（除去費用） |
30,000 円 |
| 固定資産除却損 |
20,000 円 |
|
|
| 参考 |
資産の除却仕訳は以下の形式で作成されます。
| 仕訳伝票の作成単位 |
資産ごと |
|
仕訳伝票の作成単位は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
同じ日付や同じ月の資産の除却仕訳を 1 伝票にまとめることができます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
|
| 伝票日付 |
除却日付 |
| 摘要 |
資産の除却 除却／売却 資産コード 資産名 |
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摘要の除却／売却は、除却事由で切り替えできます。
仕訳明細ごとに自動でセットされる摘要（摘要の初期値）は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
［業務連携入力］画面で（設定）または［F3：設定］を押して、［明細入力］ページで「摘要」を変更してください。
また、仕訳明細ごとに自動でセットされた摘要に、任意の摘要を追記することもできます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
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| 部門 |
除却時の部門 |
| セグメント |
奉行Ｖ ERP
除却時のセグメント
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| プロジェクト |
除却時のプロジェクト |
| 工程 |
除却時の工程 |
| 明細区分 |
奉行Ｖ ERP
資産区分
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| 消費税区分 |
除却 |
対象外（処分費用は、申告書計算区分から判定） |
資産の除却は資産の譲渡等に該当しないため、消費税計算の対象外となります。
処分費用は課税仕入となります。
処分費用で［F8：消費税設定］を押すと、申告書計算区分を変更できます。 |
| 売却 |
売却価額の申告書計算区分から判定 |
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資産の売却は、課税売上となります。（償却済みの金額は対象外）
売却価額で［F8：消費税設定］を押すと、申告書計算区分を変更できます。
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- 直接法／間接法は、［仕訳伝票初期設定］メニューで切り替えできます。
-
経理方式で、消費税額の内税／外税が切り替わります。
- 「控除形式」が「間接法」で、対象資産を減損している場合は、「減損損失累計額」を使用して仕訳が起票されます。
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資産の除却（有姿除却）
以下の器具及び備品を処分し 500,000 円貯蔵品に振り替えた。
税抜経理方式を採用している。
取得価額 ：1,000,000 円
減価償却累計額： 400,000 円
貯蔵品振替額 ： 500,000 円
有姿除却損 ： 100,000 円
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直接法
| 借方 |
貸方 |
| 有姿除却損 |
100,000 円 |
工具、器具及び備品 |
600,000 円 |
| 貯蔵品 |
500,000 円 |
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-
間接法
| 借方 |
貸方 |
| 減価償却累計額 |
400,000 円 |
工具、器具及び備品 |
1,000,000 円 |
| 有姿除却損 |
100,000 円 |
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| 貯蔵品 |
500,000 円 |
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| 参考 |
資産の除却（有姿除却）仕訳は以下の形式で作成されます。
| 仕訳伝票の作成単位 |
資産ごと |
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仕訳伝票の作成単位は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
同じ日付や同じ月の資産の除却（有姿除却）仕訳を 1 伝票にまとめることができます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
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| 伝票日付 |
貯蔵品除却日付 |
| 摘要 |
資産の除却 有姿除却 資産コード 資産名 |
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仕訳明細ごとに自動でセットされる摘要（摘要の初期値）は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
［業務連携入力］画面で（設定）または［F3：設定］を押して、［明細入力］ページで「摘要」を変更してください。
また、仕訳明細ごとに自動でセットされた摘要に、任意の摘要を追記することもできます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
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| 部門 |
貯蔵品除却時の部門 |
| セグメント |
奉行Ｖ ERP
貯蔵品除却時のセグメント
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| プロジェクト |
貯蔵品除却時のプロジェクト |
| 工程 |
貯蔵品除却時の工程 |
| 明細区分 |
奉行Ｖ ERP
資産区分
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| 消費税区分 |
除却 |
対象外（処分費用は、申告書計算区分から判定） |
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資産の貯蔵品除却は資産の譲渡等に該当しないため、消費税計算の対象外となります。
処分費用は課税仕入となります。
処分費用で［F8：消費税設定］を押すと、申告書計算区分を変更できます。
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| 売却 |
売却価額の申告書計算区分から判定 |
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資産の売却は、課税売上となります。（償却済みの金額は対象外）
売却価額で［F8：消費税設定］を押すと、申告書計算区分を変更できます。
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- 直接法／間接法は、［仕訳伝票初期設定］メニューで切り替えできます。
-
経理方式で、消費税額の内税／外税が切り替わります。
- 「控除形式」が「間接法」で、対象資産を減損している場合は、「減損損失累計額」を使用して仕訳が起票されます。
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資産除去債務の履行奉行Ｖ ERP
履行時点で 1,000,000 円の資産除去債務を履行した。
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損益なしの場合
| 借方 |
貸方 |
資産除去債務
消費税区分＜課仕入＞ |
1,000,000 円 |
支払勘定 |
1,100,000 円 |
仮払消費税
消費税区分＜課仕入＞ |
100,000 円 |
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-
履行差益が発生する場合
決済額 ：880,000 円 消費税額：80,000 円
履行差益：200,000 円
消費税は「資産除去債務」にかかりますので、資産除去債務 1,000,000 円を課税の明細と対象外の明細に分けて計上します。
| 借方 |
貸方 |
資産除去債務
消費税区分＜課仕入＞ |
800,000 円 |
支払勘定 |
880,000 円 |
仮払消費税
消費税区分＜課仕入＞ |
80,000 円 |
資産除去債務履行差益 |
200,000 円 |
| 資産除去債務 |
200,000 円 |
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-
履行差損が発生する場合
決済額 ：1,430,000 円 消費税額：130,000 円
履行差損： 300,000 円
消費税は「資産除去債務」と履行差損にかかります。
| 借方 |
貸方 |
資産除去債務
消費税区分＜課仕入＞ |
1,000,000 円 |
支払勘定 |
1,430,000 円 |
仮払消費税
消費税区分＜課仕入＞ |
100,000 円 |
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資産除去債務履行差損
消費税区分＜課仕入＞ |
300,000 円 |
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仮払消費税
消費税区分＜課仕入＞ |
30,000 円 |
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| 参考 |
資産除去債務の履行仕訳は以下の形式で作成されます。
| 仕訳伝票の作成単位 |
資産ごと |
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仕訳伝票の作成単位は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
同じ日付や同じ月の資産除去債務の履行仕訳を 1 伝票にまとめることができます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
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| 伝票日付 |
履行日付 |
| 摘要 |
資産除去債務の履行 資産コード 資産名 |
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仕訳明細ごとに自動でセットされる摘要（摘要の初期値）は、『勘定奉行クラウド』の［業務連携入力］メニューで仕訳伝票を起票する際に変更できます。
［業務連携入力］画面で（設定）または［F3：設定］を押して、［明細入力］ページで「摘要」を変更してください。
また、仕訳明細ごとに自動でセットされた摘要に、任意の摘要を追記することもできます。
- 『勘定奉行クラウド』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[個別原価管理編]』をご利用の場合：こちら
- 『勘定奉行クラウド[建設業編]』をご利用の場合：こちら
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| 部門 |
履行時の部門 |
| セグメント |
履行時のセグメント |
| プロジェクト |
履行時のプロジェクト |
| 工程 |
履行時の工程 |
| 明細区分 |
奉行Ｖ ERP
資産区分
|
| 消費税区分 |
決済額の申告書計算区分から判定 |
| 決済額で［F8：消費税設定］を押すと、申告書計算区分を変更できます。 |
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