第六号様式別表五の七（令和元年度） – 奉行クラウドヘルプセンター

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平成 28 年改正法附則第 5 条の控除額に関する計算書

1. 調整後付加価値額の計算

［1］	課税標準となる付加価値額	計算	数字 13 桁

［1］＝第六号様式別表五の二［11］

［2］	当該事業年度の月数	上書	年月日 2 桁

［2］＝事業月数

参考	事業月数の 1 月未満の端数は切り上げます。

［3］	調整後付加価値額	計算	数字 13 桁

［3］＝［1］× 12 ÷［2］

参考	円未満の端数は切り捨てます。

2.負担変動額の計算

所得割

［4］	所得金額総額	計算	数字 13 桁

［4］課税標準＝第六号様式［27］

課税標準	計算	数字 13 桁
新税率	計算	整数 2 桁小数 4 桁
税額（イ）	計算	数字 13 桁
旧税率	上書	整数 2 桁小数 4 桁
税額（ロ）	計算	数字 13 桁

［5］課税標準＝第六号様式［28］課税標準

［5］新税率＝第六号様式［28］税率

［5］税額（イ）＝第六号様式［28］税額

［5］旧税率＝旧税率

［5］税額（ロ）＝［5］課税標準×［5］旧税率

（百円未満の端数は切り捨てます。）

課税標準	計算	数字 13 桁
新税率	計算	整数 2 桁小数 4 桁
税額（イ）	計算	数字 13 桁
旧税率	上書	整数 2 桁小数 4 桁
税額（ロ）	計算	数字 13 桁

［6］課税標準＝第六号様式［29］課税標準

［6］新税率＝第六号様式［29］税率

［6］税額（イ）＝第六号様式［29］税額

［6］旧税率＝旧税率

［6］税額（ロ）＝［6］課税標準×［6］旧税率

（百円未満の端数は切り捨てます。）

課税標準	計算	数字 13 桁
新税率	計算	整数 2 桁小数 4 桁
税額（イ）	計算	数字 13 桁
旧税率	上書	整数 2 桁小数 4 桁
税額（ロ）	計算	数字 13 桁

［7］課税標準＝第六号様式［30］課税標準

［7］新税率＝第六号様式［30］税率

［7］税額（イ）＝第六号様式［30］税額

［7］旧税率＝旧税率

［7］税額（ロ）＝［7］課税標準×［7］旧税率

（百円未満の端数は切り捨てます。）

［8］	年 800 万円を超える金額	課税標準	計算	数字 13 桁
		税額（イ）	計算	数字 13 桁
		税額（ロ）	計算	数字 13 桁

［8］課税標準＝第六号様式［31］課税標準

［8］税額（イ）＝第六号様式［31］税額

［8］税額（ロ）＝［5］税額（ロ）＋［6］税額（ロ）＋［7］税額（ロ）

（百円未満の端数は切り捨てます。）

課税標準	計算	数字 13 桁
新税率	計算	整数 2 桁小数 4 桁
税額（イ）	計算	数字 13 桁
旧税率	上書	整数 2 桁小数 4 桁
税額（ロ）	計算	数字 13 桁

［9］課税標準＝第六号様式［32］課税標準

［9］新税率＝第六号様式［32］税率

［9］税額（イ）＝第六号様式［32］税額

［9］旧税率＝旧税率

［9］税額（ロ）＝［9］課税標準×［9］旧税率

（百円未満の端数は切り捨てます。）

付加価値割

［10］	付加価値額総額	計算	数字 13 桁

［10］課税標準＝第六号様式［33］

課税標準	計算	数字 13 桁
新税率	計算	整数 2 桁小数 4 桁
税額（イ）	計算	数字 13 桁
旧税率	上書	整数 2 桁小数 4 桁
税額（ロ）	計算	数字 13 桁

［11］課税標準＝第六号様式［34］課税標準

［11］新税率＝第六号様式［34］税率

［11］税額（イ）＝第六号様式［34］税額

［11］旧税率＝旧税率

［11］税額（ロ）＝［11］課税標準×［11］旧税率

（百円未満の端数は切り捨てます。）

資本割

［12］	資本金等の額総額	計算	数字 13 桁

［12］課税標準＝第六号様式［35］

課税標準	計算	数字 13 桁
新税率	計算	整数 2 桁小数 4 桁
税額（イ）	計算	数字 13 桁
旧税率	上書	整数 2 桁小数 4 桁
税額（ロ）	計算	数字 13 桁

［13］課税標準＝第六号様式［36］課税標準

［13］新税率＝第六号様式［36］税率

［13］税額(イ)＝第六号様式［36］税額

［13］旧税率＝旧税率

［13］税額(ロ)＝［13］課税標準×［13］旧税率

（百円未満の端数は切り捨てます。）

［14］	仮計	税額（イ）	計算	数字 13 桁
		税額（ロ）	計算	数字 13 桁

軽減税率適用法人の場合
［14］税額（イ）＝［8］税額（イ）＋［11］税額（イ）＋［13］税額（イ）
［14］税額（ロ）＝［8］税額（ロ）＋［11］税額（ロ）＋［13］税額（ロ）

軽減税率不適用法人の場合
［14］税額（イ）＝［9］税額（イ）＋［11］税額（イ）＋［13］税額（イ）
［14］税額（ロ）＝［9］税額（ロ）＋［11］税額（ロ）＋［13］税額（ロ）

［15］	差引	計算	数字 13 桁

［15］＝［14］（イ）－［14］（ロ）

参考	負の場合はゼロになります。

3.平成 28 年改正法附則第 5 条第 2 項から第 7 項までの控除額に関する計算

①平成 28 年 4 月 1 日から平成 29 年 3 月 31 日までの間に開始する事業年度

［16］	［3］が 30 億円以下の場合の控除額	計算	数字 13 桁

［16］＝［15］× 3 ÷ 4

参考	百円未満の端数は切り上げます。［3］が30億円以下の場合に計算されます。平成 29 年 4 月 1 日以後開始事業年度の場合は計算されません。

［17］	［3］が 30 億円超 40 億円未満の場合の控除額	計算	数字 13 桁

［17］＝［15］×（ 3 ×（ 40 億円－［3］））÷ 40 億円

参考	百円未満の端数は切り上げます。［3］が 30 億円超 40 億円未満の場合に計算されます。平成 29 年 4 月 1 日以後開始事業年度の場合は計算されません。

②平成 29 年 4 月 1 日から平成 30 年 3 月 31 日までの間に開始する事業年度

［18］	［3］が 30 億円以下の場合の控除額	計算	数字 13 桁

［18］＝［15］÷ 2

参考	百円未満の端数は切り上げます。［3］が 30 億円以下の場合に計算されます。平成 29 年 4 月 1 日～平成 30 年 3 月 31 日までに開始する事業年度以外の場合は計算されません。

［19］	［3］が 30 億円超 40 億円未満の場合の控除額	計算	数字 13 桁

［19］＝［15］×（ 40 億円－［3］） ÷ 20 億円

参考	百円未満の端数は切り上げます。［3］が 30 億円超 40 億円未満の場合に計算されます。平成 29 年 4 月 1 日～平成 30 年 3 月 31 日までに開始する事業年度以外の場合は計算されません。

③平成 30 年 4 月 1 日から平成 31 年 3 月 31 日までの間に開始する事業年度

［20］	［3］が 30 億円以下の場合の控除額	計算	数字 13 桁

［20］＝［15］÷ 4

参考	百円未満の端数は切り上げます。［3］が 30 億円以下の場合に計算されます。平成 30 年 3 月 31 日までに開始する事業年度以外の場合は計算されません。

［21］	［3］が 30 億円超 40 億円未満の場合の控除額	計算	数字 13 桁

［21］＝［15］×（ 40 億円－［3］） ÷ 40 億円

参考	百円未満の端数は切り上げます。［3］が 30 億円超 40 億円未満の場合に計算されます。平成 30 年 3 月 31 日までに開始する事業年度の場合は計算されません。

繰越の取り扱い

前年度のデータは繰り越されません。

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