合計残高試算表とプロジェクト一覧表で、仕掛品計と原価計が一致しないので、対処方法を確認する

概要

［合計残高試算表］メニューの「仕掛品計」の残高と、［プロジェクト一覧表］メニューの仕掛合計の「原価計」が一致しない場合の対処方法を記載します。
［原価管理設定］メニューの原価発生時の仕訳伝票で、「仕掛科目を使って入力する」を選択している場合の対処方法です。

1. 集計条件を一致させ、比較する

① 合計残高試算表の集計条件を確認し、出力する

1. ［財務会計 ‐ 会計帳票 ‐ 合計残高試算表 ‐ 合計残高試算表］メニューを選択します。
2. 条件を設定します。
   
   
   1. 集計期間を［プロジェクト一覧表］メニューと一致させます。
   2. 税処理を［プロジェクト一覧表］メニューと一致させます。
   3. サブマスターなどが指定されていないかを確認します。
3. ［画面］ボタンをクリックします。
4. ［仕掛品明細書］ページをクリックします。

② プロジェクト一覧表の集計条件を確認し、出力する

1. ［原価管理 ‐ 原価帳票 ‐ プロジェクト一覧表］メニューを選択します。
2. ［プロジェクト一覧表 - パターン選択］画面で［条件設定］ボタンをクリックします。
   
3. 条件を設定します。
   
   
   
   1. 集計期間を［合計残高試算表］メニューと一致させます。
   2. 集計プロジェクトの完成区分で「仕掛と完成」を選択し、「完成日指定なし」にします。
      詳細条件は、「プロジェクトコード」で「範囲指定」、「最初」～「最後」にします。
   3. 集計方法は、「累計」にします。
   4. 税処理を［合計残高試算表］メニューと一致させます。
   5. サブマスターなどが指定されていないかを確認します。
4. ［画面］ボタンをクリックします。

③ ① 合計残高試算表と② プロジェクト一覧表を比較する

① 合計残高試算表の「仕掛品計」の残高と、② プロジェクト一覧表の仕掛合計の「原価計」を比較します。

一致しない場合は、「2. 完成プロジェクトに、仕掛品計の金額が残っていれば修正する」に進みます。

2. 完成プロジェクトに、仕掛品計の金額が残っていれば修正する

すでに完成しているプロジェクトに、仕掛品計の金額が残っている場合は、金額が一致しません。
［プロジェクト集計表］メニューで、完成プロジェクトに仕掛品計の金額が残っているかを確認し、原因別に修正します。

① プロジェクト集計表でプロジェクトを特定する

1. ［財務会計 ‐ 会計帳票 ‐ 集計表 ‐ プロジェクト集計表］メニューを選択します。
2. 条件を設定します。
   
   
   
   
   1. 集計期間を［合計残高試算表］メニューと一致させます。
   2. 集計プロジェクトの完成区分で「完成」を選択し、「完成日指定なし」にします。
      詳細条件は、「プロジェクトコード」で「範囲指定」、「最初」～「最後」にします。
   3. 集計方法は、「累計」にします。
   4. 税処理を［合計残高試算表］メニューと一致させます。
   5. サブマスターなどが指定されていないかを確認します。
   6. ［出力］ページの出力項目で「プロジェクトコード」にチェックを付けます。
   7. 金額が０の列のプロジェクトは、「出力しない」を選択します。
3. ［画面］ボタンをクリックします。
4. 金額が発生しているプロジェクトを特定します。
   
   
   1. ［仕掛品明細書］ページをクリックします。
   2. プロジェクト列を確認し、プロジェクトを特定します。

② 原因別に修正する

特定したプロジェクトを以下の原因に照らしあわせ、該当する原因別に修正します。

金額が残っているプロジェクトは、完成プロジェクトではなく仕掛プロジェクトの場合

［プロジェクト］メニューで「完成区分」を修正します。

1. ［プロジェクト管理 ‐ プロジェクト ‐ プロジェクト］メニューを選択します。
2. プロジェクトコードを指定します。
3. ［完成］ページで、「完成区分」を 「0：仕掛」に変更します。
   
   
4. ［F12：登録］を押します。

金額が残っているプロジェクトは完成プロジェクトだが、完成日前の集計期間なので、仕掛プロジェクトとしたい場合

1. ［原価管理設定］メニューで、設定を修正します。
   1. ［法人情報 ‐ 原価計算規程 ‐ 原価管理設定］メニューを選択します。
   2. ［原価帳票］ページで、完成プロジェクトの判定方法に「集計終了日時点の完成区分で判定する」を選択します。
      
      
   3. ［登録］ボタンをクリックします。
2. ［プロジェクト］メニューで、「完成日」が正しいかを確認します。
   1. ［プロジェクト管理 ‐ プロジェクト ‐ プロジェクト］メニューを選択します。
   2. プロジェクトコードを指定します。
   3. ［基本］ページで、「完成日」が正しいかを確認します。
      
      間違えている場合は修正し、［F12：登録］を押します。

金額が残っているプロジェクトは完成プロジェクトで正しいので、仕掛科目の金額を原価科目に修正する場合

以下のどちらかの方法で、金額を修正します。

• ［完成振替］メニューを利用し、仕訳伝票を作成する方法
  ［完成振替］メニューで完成振替を実行します。すでに作成済みの完成振替伝票はそのままに、追加分の仕掛科目（資産の科目）の金額を原価科目（費用の科目）に振り替えできます。
  完成振替の手順は、こちらをご参照ください。
• ［元帳］メニューにジャンプし、仕訳伝票を修正する方法
  1. プロジェクト集計表で金額が残っている、科目とプロジェクトの欄をダブルクリックします。
     
  2. ［元帳］ボタンをクリックし、元帳へジャンプします。
  3. 完成後に追加した仕掛科目を使用した明細行をダブルクリックします。
     
  4. 仕訳伝票を修正します。
     
     
     
     1. ［F9：修正］を押します。
     2. 仕掛科目を原価科目に修正します。
     3. ［F12：登録］を押します。
        複数の科目とプロジェクトで金額が残っている場合は、プロジェクト集計表の科目とプロジェクトの欄をダブルクリックし、修正を繰り返します。

③ 合計残高試算表とプロジェクト一覧表を比較する

前述した「1. 集計条件を一致させて比較する 」の「② プロジェクト一覧表の集計条件を確認し、出力する」の手順にしたがって、プロジェクト一覧表を出力しなおし、合計残高試算表と比較します。

一致しない場合は、「3. 仕掛プロジェクトに、当期製品製造原価の金額が計上されていれば修正する」に進みます。

3. 仕掛プロジェクトに、当期製品製造原価の金額が計上されていれば修正する

仕掛プロジェクトに、当期製品製造原価の金額が計上されている場合は、金額が一致しません。
［プロジェクト集計表］メニューで、仕掛プロジェクトに当期製品製造原価の金額が計上されているかを確認し、原因別に修正します。

① プロジェクト集計表でプロジェクトを特定する

1. ［財務会計 ‐ 会計帳票 ‐ 集計表 ‐ プロジェクト集計表］メニューを選択します。
2. 条件を設定します。
   
   
   
   
   1. 集計期間を［合計残高試算表］メニューと一致させます。
   2. 集計プロジェクトの完成区分で「仕掛」を選択します。
      詳細条件は、「プロジェクトコード」で「範囲指定」、「最初」～「最後」にします。
   3. 集計方法は、「累計」にします。
   4. 税処理を［合計残高試算表］メニューと一致させます。
   5. サブマスターなどが指定されていないかを確認します。
   6. ［出力］ページの出力項目で「プロジェクトコード」にチェックを付けます。
   7. 金額が０の列のプロジェクトは、「出力しない」を選択します。
3. ［画面］ボタンをクリックします。
4. 金額が計上されているプロジェクトを特定します。
   
   
   1. ［製造原価報告書］ページをクリックします。
   2. プロジェクト列を確認し、プロジェクトを特定します。

② 原因別に修正する

特定したプロジェクトを以下の原因に照らしあわせ、該当する原因別に修正します。

金額が計上されているプロジェクトは、仕掛プロジェクトではなく完成プロジェクトの場合

［プロジェクト］メニューで「完成区分」「完成日」を修正します。

1. ［プロジェクト管理 ‐ プロジェクト ‐ プロジェクト］メニューを選択します。
2. プロジェクトコードを指定します。
3. ［完成］ページで、「完成区分」を 「1：完成」に変更します。
   
   
4. ［原価管理設定］メニューの［原価帳票］ページで、完成プロジェクトの判定方法に「集計終了日時点の完成区分で判定する」を選択している場合は、［基本］ページで、「完成日」が正しいかを確認します。
   
   間違えている場合は修正します。
5. ［F12：登録］を押します。

金額が計上されているプロジェクトは仕掛プロジェクトで正しいので、仕訳伝票を修正する場合

［元帳］メニューにジャンプし、仕訳伝票を修正します。

1. プロジェクト集計表で金額が計上されている、科目とプロジェクトの欄をダブルクリックします。
   
2. ［元帳］ボタンをクリックし、元帳へジャンプします。
3. 明細行をダブルクリックします。
   
4. 仕訳伝票を修正します。
   
   
   
   1. ［F9：修正］を押します。
   2. 原価科目を仕掛科目に修正します。
   3. ［F12：登録］を押します。
      

      参考	明細行をダブルクリックして表示された仕訳伝票が、間違えて完成振替した伝票の場合 ［F7：削除］を押し、完成振替伝票を削除します。 明細行をダブルクリックして表示された仕訳伝票の、原価科目のプロジェクトが未入力の場合 （プロジェクト集計表で金額が計上されているプロジェクト列が「0：その他」プロジェクトの場合） プロジェクトを指定し、［F12：登録］を押します。

複数の科目とプロジェクトで金額が計上されている場合は、プロジェクト集計表の科目とプロジェクトの欄をダブルクリックし、修正を繰り返します。

③ 合計残高試算表とプロジェクト一覧表を比較する

前述した「1. 集計条件を一致させて比較する 」の「② プロジェクト一覧表の集計条件を確認し、出力する」の記述にしたがって、プロジェクト一覧表を出力しなおし、合計残高試算表と比較します。