別表十六（十）発生年度分（令和 3 年度） – 奉行クラウドヘルプセンター

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資産に係る控除対象外消費税額等の損金算入に関する明細書

参考	［1］～［8］は、「（当期分）」以外については前事業年度以前の各事業年度における繰延消費税額等にもとづいて入力します。

発生年度分	当期発生分

［1］	繰延消費税額等	入力	数字 13 桁
	（発生した事業年度又は連結事業年度）	入力	年月日 2 桁

［2］	当期月数	上書	数字 2 桁
	当期の損金算入限度額	上書	数字 13 桁

［2］当期月数
［1］に金額がある場合は、当期の事業月数を 1 月未満の端数を切り上げて表示します。
［2］当期の損金算入限度額
- 当期分の場合
  ［2］当期の損金算入限度額＝［1］×［2］当期月数 ÷ 60 ÷ 2
- 当期分以外の場合
  ［2］当期の損金算入限度額＝［1］×［2］当期月数÷ 60

参考	円未満の端数は切り捨てます。

［3］	当期損金経理額	入力	数字 13 桁

参考	負の場合はゼロになります。当期分以外の場合にだけ、入力してください。

［4］	損金算入不足額	計算	数字 13 桁

［4］＝［2］－［3］

参考	負の場合はゼロになります。

［5］	損金算入限度超過額	計算	数字 13 桁

［5］＝［3］－［2］

参考	負の場合はゼロになります。

［6］	前期からの繰越額	入力	数字 13 桁

［7］	同上のうち当期損金認容額	計算	数字 13 桁

［8］	翌期への繰越額	計算	数字 13 桁

［8］＝［5］＋［6］－［7］

参考	負の場合はゼロになります。

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