別表六（十四）機械等の明細（令和 3 年度） – 奉行クラウドヘルプセンター

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機械等の計算	特別控除の計算

［1］	措法第 42 条の 6 第 1 項各号の該当号	入力

租税特別措置法第 42 条の 6 第 1 項「中小企業者等が機械等を取得した場合等の法人税額の特別控除」の該当号を入力します。

1：機械装置等

2：ソフトウェア

3：車両運搬具

4：船舶

［2］	事業種目	入力	20 文字

法人が営む事業種目を入力します。

［3］	種類	入力	24 文字
［4］	設備の種類又は区分	入力	24 文字

耐用年数省令別表第一から別表第六に定める設備の種類又は区分を入力します。

［5］	取得年月日	入力	年月日 2 桁

［6］	指定事業の用に供した年月日	入力	年月日 2 桁

［7］	取得価額又は製作価額	入力	数字 13 桁

機械装置等の取得価額または製作価額を入力します。

参考	法人税法第 42 条から第 49 条まで「圧縮記帳」の規定の適用を受ける場合において、圧縮記帳による圧縮額を積立金として積み立てる方法により経理した場合には、実際の取得価額を入力します。

［8］	法人税法上の圧縮記帳による積立金計上額	入力	数字 13 桁

圧縮記帳による圧縮額を積立金として積み立てる方法により経理した場合に、その繰り入れたまたは積み立てた金額を入力します。

［9］	差引改定取得価額	上書	数字 13 桁

参考	円未満の端数は切り捨てます。

繰越前	繰越後
翌期繰越税額控除限度超過額の計算
［25］の当期分と外書の合計	1行目の［23］

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