別表六（二）法人税控除（令和 3 年度） – 奉行クラウドヘルプセンター

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内国法人の外国税額の控除に関する明細書

法人税控除	加算	減算	地方法人税控除

Ⅰ 法人税に係る外国税額の控除に関する明細書

［1］	当期の控除対象外国法人税額	計算	数字 13 桁

［1］＝別表六（二の二）［21］

［2］	当期の法人税額	上書	数字 13 桁

［2］＝別表一［4］－別表六（五の二）［5］③

参考	負の場合はゼロになります。当サービスで対応していない別表に関連する金額がある場合は、上書き訂正してください。

［3］	所得金額又は欠損金額	上書	数字 13 桁

［3］＝別表四［48］①

［4］	繰越欠損金又は災害損失金の当期控除額	上書	数字 13 桁

［4］＝別表七（一）［4］の計

［5］	被合併法人等の最終の事業年度の欠損金の損金算入額	上書	数字 13 桁

［5］＝別表四［26］①

［6］	組合等損失額の損金不算入額	入力	数字 13 桁

［7］	組合等損失超過合計額の損金算入額	入力	数字 13 桁

［8］	計	計算	数字 13 桁

［8］＝［3］＋［4］＋［5］－［6］＋［7］

参考	負の場合はゼロになります。

［9］	国外事業所等帰属所得に係る所得の金額	上書	数字 13 桁

［9］＝別表六（二）付表一［25］

［10］	その他の国外源泉所得に係る所得の金額	計算	数字 13 桁

［10］＝［43］①

［11］	［9］＋［10］	計算	数字 13 桁

［11］＝［9］＋［10］

参考	負の場合はゼロになります。

［12］	非課税国外所得の金額	上書	数字 13 桁

［12］＝［43］②＋別表六（二）付表一［26］

参考	負の場合はゼロになります。

［13］	［11］－［12］	計算	数字 13 桁

［13］＝［11］－［12］

参考	負の場合はゼロになります。

［14］	［8］×90％	上書	数字 13 桁

［14］＝［8］×90％

参考	円未満の端数は切り捨てます。

［15］	調整国外所得金額	計算	数字 13 桁

［15］＝［13］と［14］のうち少ない金額

［16］	法人税の控除限度額	計算	数字 13 桁

［16］＝（［2］×［15］÷［8］）

参考	円未満の端数は切り捨てます。

［17］	法第 69 条第 1 項により控除できる金額	計算	数字 13 桁

［17］＝［1］と［16］のうち少ない金額

［18］	法第 69 条第 2 項により控除できる金額	計算	数字 13 桁

［18］＝別表六（三）［30］②

［19］	法第 69 条第 3 項により控除できる金額	計算	数字 13 桁

［19］＝別表六（三）［34］②

［20］	当期に控除できる金額	計算	数字 13 桁

［20］＝［17］＋［18］＋［19］

繰越の取り扱い

前年度のデータは繰り越されません。

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