概要
インボイス制度への対応に伴い、建設仮勘定の汎用データに項目を用意しています。
汎用データで受け入れている場合は確認のうえ、状況に応じて対応します。
インボイス制度に関連する項目
受入項目に、「インボイス取引区分」を用意しています。
| 補足 | 汎用データ受入形式一覧表は、こちらをご参照ください。 |
対応が必要なデータ
建設仮勘定計上データや建設仮勘定情報データの中に、「免税事業者等」との取引が含まれる汎用データについて変更が必要です。
以下のすべてに該当する場合は、免税事業者等との取引において仕入税額控除の経過措置への対応が必要です。
「免税事業者等」との取引をしない場合は対応の必要はなく、今までのデータを受け入れできます。
- 免税事業者等との取引
- 2023年10月 1日以後の取引
取引先を管理している場合の建設仮勘定計上データ・建設仮勘定情報データの受入
汎用データの受入項目
取引先を管理している場合の建設仮勘定データの受け入れでは、以下のように適切な申告書計算区分が設定されるため、汎用データに今回追加された受入項目を追加する必要はありません。
汎用データでセットされている「取引先コード（購入先コード）」をもとに、［取引先登録］メニューで事前に設定した「インボイス登録区分（0：適格請求書発行事業者 1：免税事業者等）」にしたがって「インボイス取引区分」が設定されます。「1：免税事業者等」の場合は、免税事業者等専用の申告書計算区分が自動で設定されます。
（A）建設仮勘定計上データの場合
| 自動で設定される項目名 | 受入記号 |
|---|---|
| インボイス取引区分 | AA3010011 |
（B）建設仮勘定情報データの場合
| 自動で設定される項目名 | 受入記号 |
|---|---|
| インボイス取引区分（建設仮勘定資産） | AA3030031 |
| 参考 | 取引先を管理している場合の事前設定は、こちらをご参照ください。 |
受入項目へのデータのセット
今まで、「0：その他」のスポット取引先で受け入れていたデータの場合は、受入項目「取引先コード（購入先コード）」へのデータのセットを変更する必要があります。
スポットの免税事業者等との取引データの場合は「取引先コード（購入先コード）」に「0：その他」の代わりに事前準備で追加した「免税事業者等用のスポット取引先」のコードをセットします。
（A）建設仮勘定計上データの場合
| 値をセットする項目名 | 受入記号 | 対応 |
|---|---|---|
| 取引先コード | AA3010005 | 「0：その他」の代わりに事前準備で追加した「免税事業者等用のスポット取引先」のコードをセットします。 |
（B）建設仮勘定情報データの場合
| 値をセットする項目名 | 受入記号 | 対応 |
|---|---|---|
| 購入先コード（建設仮勘定資産） | AA3030032 | 「0：その他」の代わりに事前準備で追加した「免税事業者等用のスポット取引先」のコードをセットします。 |
取引先を管理していない場合の建設仮勘定計上データ・建設仮勘定情報データの受入
取引先を管理していない場合の建設仮勘定データのうち、免税事業者等との取引データの場合は、以下のいずれかの対応をすることで、免税事業者等専用の申告書計算区分が設定されます。
事前準備で設定した方法別にご紹介します。
- 取引先に設定して対応する場合
- 建設仮勘定の計上時に「インボイス取引区分」を指定して対応する場合
| 参考 | 取引先を管理していない場合の事前設定は、こちらをご参照ください。 |
取引先を 1 つ用意して対応する場合
汎用データの受入項目
汎用データに「取引先コード（購入先コード）」項目がない場合は、追加する必要があります。
受入項目へのデータのセット
- 免税事業者等との取引の場合は、受入項目「取引先コード（購入先コード）」にデータをセットする必要があります。
「取引先コード（購入先コード）」に、事前準備で追加した「免税事業者等との取引用」のコードをセットします。
インボイス取引区分が自動で設定されます。 - 適格請求書発行事業者との取引の場合は、受入項目「取引先コード（購入先コード）」に「空白」をセットします。
（A）建設仮勘定計上データの場合
| 値をセットする項目名 | 受入記号 | 対応 |
|---|---|---|
| 取引先コード | AA3010005 |
|
| 自動で設定される項目名 | 受入記号 | 対応 |
|---|---|---|
| インボイス取引区分 | AA3010011 | － |
（B）建設仮勘定情報データの場合
| 値をセットする項目名 | 受入記号 | 対応 |
|---|---|---|
| 購入先コード（建設仮勘定資産） | AA3030032 |
|
| 自動で設定される項目名 | 受入記号 | 対応 |
|---|---|---|
| インボイス取引区分 （建設仮勘定資産） |
AA3030031 | － |
建設仮勘定の計上時に「インボイス取引区分」を指定して対応する場合
汎用データの受入項目
汎用データに、「インボイス取引区分」項目を追加する必要があります。
受入項目へのデータのセット
- 免税事業者等との取引の場合は、受入項目「インボイス取引区分」にデータをセットする必要があります。
インボイス取引区分に「1：免税事業者等から購入」をセットします。免税事業者等専用の申告書計算区分が自動で設定されます。 - 適格請求書発行事業者との取引の場合は、受入項目「インボイス取引区分」に「空白」をセットします。
（A）建設仮勘定計上データの場合
| 値をセットする項目名 | 受入記号 | 対応 |
|---|---|---|
| ＜追加＞ インボイス取引区分 |
AA3010011 | 取引相手に応じて値をセットします。 0：適格請求書発行事業者から購入 1：免税事業者等から購入 空白データを受け入れた場合は、「0：適格請求書発行事業者から購入」が設定されます。 |
（B）建設仮勘定情報データの場合
| 値をセットする項目名 | 受入記号 | 対応 |
|---|---|---|
| ＜追加＞ インボイス取引区分 （建設仮勘定資産） |
AA3030031 | 取引相手に応じて値をセットします。 0：適格請求書発行事業者へ支払 1：免税事業者等へ支払 空白データを受け入れた場合は、「0：適格請求書発行事業者へ支払」が設定されます。 |
消費税額の計算例
「税抜経理方式」の企業の場合は、以下のようにデータをセットすることで、仕入税額控除割合を加味した消費税額を計算して受け入れできます。
セット方法は2023年10月 1日より前までと変わりませんが、仕入税額控除できない消費税額を建設仮勘定計上金額に上乗せする場合の計算例を紹介します。
受入項目へのデータのセット
［経理業務設定］メニューの「免税事業者との取引で仕入税額控除できない消費税額」が「取得価額に上乗せする」の場合で、「インボイス取引区分」が「免税事業者等から購入」の場合は、「計上額」に税込金額をセットし「消費税額」に空欄をセットすることで、消費税額が計算されて、当サービスに登録されます。
| 値をセットする項目名 | 受入記号 | 対応 |
|---|---|---|
| 税入力 | AA3010007 | 「1：税込入力」をセットします。 |
| 計上額 | AA3010008 | 税込金額をセットします。 |
| 消費税額 | AA3010009 | 空欄をセットします。 |
具体例
| 例 |
免税事業者から購入した明細（税込）11,000 円を受け入れたい。
|
セットするデータ
| 項目名 | 値 |
|---|---|
| 税入力 | 1 |
| 金額 | 11000 |
| 消費税額 | （空欄） |
当サービスに登録される消費税額
［経理業務設定］メニューの「免税事業者等との取引で仕入税額控除できない消費税額」の設定によって、受け入れ後の「金額」「消費税額」が変わります。
-
取得価額に上乗せする設定で運用している場合
免税事業者等から購入した建設仮勘定計上金額の消費税額は、控除割合（70 ％）の消費税額で自動計算されます。金額 11,000 税込金額 消費税額 （700 控除割合（70 ％）を加味した金額 税抜きの本体価額は、10,300 円です。
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取得価額に上乗せしない設定で運用している場合
免税事業者等から購入した建設仮勘定計上金額の消費税額は、適格請求書発行事業者との取引と同じように消費税率で自動計算されます。金額 11,000 税込金額 消費税額 （1,000 消費税率で自動計算 税抜きの本体価額は、10,000 円です。