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中小企業者等の試験研究費の額に係る法人税額の特別控除に関する明細書
| 特別控除額の計算 | 翌期繰越税額控除限度超過額 |
| 事業年度 | 入力 | 年月日 2 桁 |
|---|
| ［29］ | 前期繰越額又は当期税額控除限度額 | 1 ～ 6 行目 | 入力 | 数字 13 桁 |
|---|---|---|---|---|
| 計 | 計算 | 数字 13 桁 | ||
| 当期分 | 計算 | 数字 13 桁 |
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［29］計 ＝［29］の縦計
|
| ［30］ | 当期控除可能額 | 1 ～ 6 行目 | 計算 | 数字 13 桁 |
|---|---|---|---|---|
| 計 | 計算 | 数字 13 桁 | ||
| 当期分 | 計算 | 数字 13 桁 |
|
［30］1 ～ 6 行目 ＝［25］を上限として［29］を充当した金額
|
| ［31］ | 翌期繰越額 | 2 ～ 6 行目 | 本書 | 計算 | 数字 13 桁 |
|---|---|---|---|---|---|
| 外書 | 上書 | 数字 13 桁 | |||
| 計 | 計算 | 数字 13 桁 | |||
| 当期分 | 本書 | 計算 | 数字 13 桁 | ||
| 外書 | 計算 | 数字 13 桁 | |||
| 合計 | 計算 | 数字 13 桁 |
| ［31］2 ～ 6 行目本書 ＝ ［25］-［26］ ［31］2 ～ 6 行目外書 ＝ 別表六（六）付表（1）～（3）［2］ ［31］計 ＝［31］の本書と外書の縦計 ［31］当期分本書 ＝［29］当期分 -［30］当期分 ［31］当期分外書 ＝別表六（六）（3）［8］ ［31］合計 ＝［31］の計 +［31］当期分 +［31］当期分 外書 |
繰越の取り扱い
| 繰越前 | 繰越後 |
|---|---|
| 翌期繰越税額控除限度超過額の計算 | |
| 繰越後の事業年度から前 4年以前となる事業年度のデータ | 繰り越されません。 |
| 繰越後の事業年度から前 3年以降となる事業年度で翌期繰越額がある各行の［事業年度］ | それぞれ 1 行上の行に移ります。 |
| 繰越後の事業年度から前 3年以降となる事業年度で翌期繰越額がある各行の［31］ | 1 行上の［29］ |