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個別控除対象繰越損失額及び控除対象繰越損失額の計算に関する明細書
| 不適用事業年度において措法第 59 条の 3 第 1 項第 1 号ロの場合に該当する場合における不適用事業年度控除対象繰越損失額の計算 |
|---|
| ［10］ |
特許権譲渡等取引の内容 |
入力 |
30 文字 |
| ［11］ |
特許権譲渡等損益額 |
入力 |
数字 13 桁 |
| ［12］ |
不適用事業年度及び不適用事業年度開始の日前 2 年以内に開始した各事業年度の研究開発費の額の合計額 |
入力 |
数字 13 桁 |
| ［13］ |
［12］のうち特許権譲受等取引によって生じた金額 |
内書 |
入力 |
数字 13 桁 |
| |
|
本書 |
入力 |
数字 13 桁 |
| 補足 |
内書には、当該各欄に入力する金額のうち、当該法人に係る関連者との間で行った租税特別措置法第 59 条の 3 第 2 項第 1 号第 5 号イに規定する特許権譲受等取引（租税特別措置法第 59 条の 3 第 6 項の規定により当該法人に係る関連者との間で行われた含みます。）に係る金額を入力します。 |
|
| ［14］ |
［12］のうち国外関連者に直接又は間接に委託する研究開発に係る金額 |
入力 |
数字 13 桁 |
| ［15］ |
［12］のうち国外事業所等を通じて行う事業に係る金額 |
入力 |
数字 13 桁 |
| ［16］ |
適格研究開発費の額 |
計算 |
数字 13 桁 |
| ［16］＝［12］-［13］（本書）-［14］-［15］ |
| ［17］ |
研究開発費割合 |
計算 |
整数 1 桁 小数 13 桁 |
- ［12］＝ゼロの場合
［17］＝ゼロ
- 上記以外の場合
［17］＝［16］÷［12］
| 補足 |
小数点以下 17 位未満の端数は切り捨てます。（印刷物では、小数点以下 16 桁まで印字されます。） |
|
| ［18］ |
不適用事業年度繰越損益額 |
計算 |
数字 13 桁 |
繰越の取り扱い