別表十六（十）当期発生分（令和 6 年度） – 奉行クラウドヘルプセンター

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資産に係る控除対象外消費税額等の損金算入に関する明細書

参考	「（当期分）」は［9］～［10］までを入力した後に入力します。

発生年度分	当期発生分

当期に生じた資産に係る控除対象外消費税額等の損金算入額等の明細

［9］	課税標準額に対する消費税額等（税抜経理分）	入力	数字 13 桁

当期における消費税等の課税標準額に対する消費税額等を入力します。

［10］	課税仕入れ等の税額等（税抜経理分）	入力	数字 13 桁

当期における課税仕入れに係る消費税額等および外国貨物の引取りに係る消費税額等の合計額を入力します。

［11］	同上の額のうち課税標準額に対する消費税額等から控除されない部分の金額	入力	数字 13 桁

消費税法第 30 条第 2 項の規定に該当することにより、課税仕入れ等の税額のうち控除されない部分の金額を入力します。

［12］	同上の額のうち資産に係るものの金額	入力	数字 13 桁

［13］	当期の消費税の課税売上割合	入力	整数 3 桁小数 1 桁

［14］	（12）のうち当期損金算入額	入力	数字 13 桁

［15］	［13］の割合が 80 ％以上である場合の資産に係る控除対象外消費税額等の合計額	入力	数字 13 桁

当期における消費税の課税売上割合が 80 ％以上である場合に入力します。

［16］	資産に係る控除対象外消費税額等で棚卸資産に係るものの合計額	入力	数字 13 桁

当期における消費税の課税売上割合が 80 ％未満である場合に入力します。

参考	［15］に金額がある場合は、入力する必要はありません。

［17］	特定課税仕入れに係るものの合計額	入力	数字 13 桁

当期における消費税の課税売上割合が 80 ％未満である場合に入力します。

特定課税仕入れに係るものの合計額を入力します。

参考	［15］に金額がある場合は、入力する必要はありません。

［18］	資産に係る控除対象外消費税額等で 20 万円未満のものの合計額	入力	数字 13 桁

当期における消費税の課税売上割合が 80 ％未満である場合に入力します。

参考	［15］に金額がある場合は、入力する必要はありません。

［19］	当期の繰延消費税額等	計算	数字 13 桁

参考	負の場合はゼロになります。

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