別表六（二）付表一　減算（令和 6 年度） – 奉行クラウドヘルプセンター

［法人税／地方税 ‐ 法人税 ‐ 外国税額関連 ‐ 別表六（二）付表一］メニュー
Ｓシステム奉行Ｖ ERP

加算	減算

減算

［16］	貸倒引当金の繰入額	入力	数字 13 桁

［16］①③＝国外事業所等に帰属する貸倒引当金の繰入額のうち国外所得に対応する金額を入力します。
［16］②④＝［16］①③のうち非課税所得に係る金額を入力します。

［17］	銀行等の資本に係る負債の利子の損金算入額	入力	数字 13 桁

［17］①③＝国外事業所等に帰属する銀行等の資本に係る負債の利子の損金算入額のうち国外所得に対応する金額を入力します。
［17］②④＝［17］①③のうち非課税所得に係る金額を入力します。

［18］	保険会社の投資資産超過額に係る投資収益の益金不算入額	入力	数字 13 桁

［18］①③＝国外事業所等に帰属する保険会社の投資資産超過額に係る投資収益の益金不算入額のうち国外所得に対応する金額を入力します。
［18］②④＝［18］①③のうち非課税所得に係る金額を入力します。

［23］	小計	計算	数字 13 桁

［23］＝［16］～［22］のそれぞれの合計

［24］	仮計	計算	数字 13 桁

［24］＝［5］＋［15］－［23］

［25］	国外事業所等帰属所得に係る所得の金額	上書	数字 13 桁

［25］＝［24］①＋［24］③

［26］	［25］のうち非課税所得の金額	上書	数字 13 桁

［26］＝［24］②＋［24］④

繰越前	繰越後
［1］［2］［3］［4］	前年度のデータがそのまま残ります。

検索