内部規定書類「電子計算機処理に関する事務手続の概要を明らかにした書類」の作成例です。
法律上、形式は定められていませんが、以下の内容を記載します。
入出力・保存処理の手順、日程、担当部署
入出力・保存の手順 - 取引の入力方法（証憑の受領も含めて）
- 受領した証憑のスキャナ方法・保存（タイムスタンプの付与も含む）
- 取引の訂正・削除・追加のための入力方法
- 各帳簿・決算書の出力手順
日程 - 取引の処理間隔
- タイムスタンプの付与
- 入力ミスの訂正期間
- 各帳簿・決算書を出力する時期
担当部署 - 入出力・保存を担当する部署名
スキャナ保存の検証
検証の手順 - 処理されるべき書類が網羅されているかの確認
- 適正なスキャニングがされているかの確認
下記の事務手続の作成例には、取引の入力や帳簿・決算書類について記載しています。
受領した証憑の取り扱いについては、別途追記してください。
| 参考 | スキャナ機器に関する記載は、お使いのメーカーにご確認ください。 |