設定から完成振替の流れと仕訳例（資産を計上するプロジェクト）

概要

設定から完成振替の流れと仕訳例を紹介します。ここでは、自社利用で、完成したら資産を計上するプロジェクトについて紹介します。

プロジェクトの登録から、日常の取引、［完成振替］メニューでの完成振替を確認します。

• 決算時は、原価総額を仮勘定科目（ソフトウェア仮勘定）に計上します。
• 完成時に、仮勘定科目（ソフトウェア仮勘定）から固定資産科目（ソフトウェア）へ計上します。
  追加原価がある場合は、先に仮勘定科目（ソフトウェア仮勘定）に計上してから固定資産科目（ソフトウェア）へ計上します。

操作手順

1. プロジェクトを登録する

［プロジェクト］メニューで、プロジェクトを登録します。

• ［基本］ページの自社利用に「1：する」を選択します。
  

• その他の以下の情報も登録します。

  ［基本］ページの完成日（予定）	任意の日 （［完成振替］メニューの計上時期は、完成日（予定）が完成振替の振替日より前であれば「決算」で、後であれば「完成」で初期表示されます。）
  ［原価振替］ページの仮勘定科目、資産科目	仮勘定科目：ソフトウェア仮勘定 （原価から振り替える仮勘定科目） 資産科目：ソフトウェア （計上時期が「完成」の場合に、仮勘定科目から振り替える資産勘定科目）

2. 取引を入力する

［仕訳伝票入力］メニューなどで、仕訳伝票を登録します。

原価の発生

3. （決算）完成振替を実行する

［完成振替］メニューで、決算で計上する仕訳伝票を作成します。

条件

• ［基本］ページで、日付や集計プロジェクトを指定します。
• ［出力項目］ページで、画面に表示する金額などの情報を選択します。
  

画面

計上時期に「決算」を選択し、金額を確認します。

作成される仕訳伝票

完成振替を決算で実行すると、以下の仕訳伝票が作成されます。

仮勘定科目を計上する仕訳伝票

集計科目・金額

原価総額を仮勘定科目（ソフトウェア仮勘定）へ計上します。

4. 取引を入力する

［仕訳伝票入力］メニューなどで、仕訳伝票を登録します。

原価の発生

5. （完成）完成振替を実行する

［完成振替］メニューで完成で計上する仕訳伝票を作成します。

条件

［基本］ページで、日付や集計プロジェクトを指定します。

画面

計上時期に「完成」を選択し、金額を確認します。

作成される仕訳伝票

完成振替を完成で実行すると、以下の仕訳伝票が作成されます。

仮勘定科目を計上する仕訳伝票

資産を計上する仕訳伝票

集計科目・金額

追加で計上した原価を仮勘定科目（ソフトウェア仮勘定）へ計上します。
仮勘定科目（ソフトウェア仮勘定）の総額を資産科目（ソフトウェア）へ計上します。