2024/10/11【改正】定額減税（年調減税事務）に対応　他 1 件

定額減税（年調減税事務）に対応

年調減税事務では、年末調整の際、年末調整時点の定額減税額に基づき、年間の所得税額との精算を行います。
当サービスの変更箇所は、以下になります。

［年末調整処理］メニュー

• 年末調整計算を行う際に、定額減税対象者（本人・配偶者・扶養親族）が自動判定されます。
  以下の場合に、定額減税対象者になります（配偶者と扶養親族については、本人が定額減税対象者でない場合は定額減税対象者になりません）。
  

  本人	居住者区分が「0：居住者」 合計所得金額が 1,805 万円以下
  配偶者	居住者区分が「0：居住者」 合計所得金額が 48 万円以下（同一生計配偶者） 配偶者の有無が「1：配偶者あり」 配偶者控除等申告書の提出が「1：あり」 参考 ［社員情報］メニューの［家族・所得税］ページの定額減税区分の設定は、年末調整計算には影響ありません。
  扶養親族	居住者区分が「0：居住者」 扶養区分が「0：控除対象外」と「8：控除対象外で他の所得者の扶養」以外

• 年末調整処理の計算結果に、年調減税額内訳と以下の項目が追加されます。
  
  

  年調減税額	本人・同一生計配偶者・扶養親族の人数 × 30,000 円 余白に年調減税額内訳が表示されます。 参考 令和 6年 6月 1日以後最初に支払われる給与等（賞与含む）の際に計算した月次減税額は、年調減税額に影響ありません。年末調整時点の情報で年調減税額を計算します。
  ＜年調減税額控除後の年調所得税額＞	＜年調所得税額＞ － 年調減税額がプラスの場合の金額 参考 定額減税しきれた場合に表示されます。
  控除外額	＜年調所得税額＞ － 年調減税額がマイナスの場合の金額 参考 定額減税しきれなかった場合に表示されます。

  なお、＜年調年税額＞には、＜年調減税額控除後の年調所得税額＞× 102.1 ％（復興特別所得税）の金額が表示されます。
  

  参考	上記項目を［年末調整一覧表］メニューや［過不足税額一覧表］メニューで集計する場合は、条件設定画面の［集計項目］ページで項目を選択してください。

  
  これに伴い、汎用データの年末調整データに項目が追加されます。
  詳細は、「データ受入形式一覧表」をご参照ください。

対応メニュー

［年末調整 - 年末調整 - 年末調整処理 - 年末調整処理］メニュー
［年末調整 - 年末調整 - 年末調整資料 - 年末調整一覧表］メニュー
［年末調整 - 年末調整 - 年末調整資料 - 過不足税額一覧表］メニュー
メインメニュー右上のから［汎用データ作成］メニューの「年末調整」の「年末調整データ作成」
メインメニュー右上のから［汎用データ受入］メニューの「年末調整」の「年末調整データ受入」

［給与処理］メニュー／［賞与処理］メニュー

年末調整計算を行う際に、［給与基本設定］メニューの［基本］ページの「年末調整精算月の所得税計算」が「省略する」の場合は、精算月（ 12 月の給与処理や賞与処理）の所得税計算が省略され 0 円になります。したがって、定額減税計算も省略されます。

［源泉徴収票］メニュー

摘要欄に以下の項目が出力されます。

また、各設定が以下に該当する外国人技能実習生の場合も、摘要欄に「源泉徴収時所得税減税控除済額 0 円 控除外額 30,000 円」が出力されます。

• 課税区分「0：計算不要」
• 外国人区分「1：外国人」
• 居住者区分「0：居住者」

対応メニュー

［年末調整 - 年末調整 - 源泉徴収票 - 源泉徴収票］メニュー
［年末調整 - 年末調整 - 源泉徴収票 - 源泉徴収票一覧表］メニュー
［給与賞与 - 管理資料 - 源泉徴収票[退職者用]］メニュー

［源泉徴収簿］メニュー

• 年末調整欄に［年末調整処理］メニューの計算結果と同じ項目（年調減税額・＜年調減税額控除後の年調所得税額＞・控除外額）、余白に年調減税額内訳が表示されます。
• 印刷した際は、以下のように印字されます。
  • 年末調整による過不足税額欄に、各月の定額減税額（所得税）が「▲xxxxx円」と印字されます。
    

    参考	年末調整による過不足税額欄は、用紙種類に「[5169]単票源泉徴収簿（横型）」「[5167]単票源泉徴収簿（横型）」を選択した場合に印字されます。

  • 差引超過額又は不足額欄が超過の場合は、マイナス表記がなくなります。
  • 欄外に「年調減税額」「年調減税額控除後の年調所得税額」「控除外額」が印字されます。
    

対応メニュー

［年末調整 - 年末調整 - 源泉徴収簿 - 源泉徴収簿］メニュー
［年末調整 - 年末調整 - 源泉徴収簿兼賃金台帳 - 源泉徴収簿兼賃金台帳］メニュー

［年末調整通知書］メニュー

［源泉徴収簿］メニューと同様に、差引超過額又は不足額欄が超過の場合は、マイナス表記がなくなります。また、欄外に「年調減税額」「年調減税額控除後の年調所得税額」「控除外額」が印字されます。

対応メニュー

［年末調整 - 年末調整 - 源泉徴収簿 - 年末調整計算書］メニュー
［年末調整 - 年末調整 - 源泉徴収簿 - 年末調整通知書］メニュー

住宅ローン控除の増改築等の上限計算に対応

増改築の場合は、控除対象となる住宅ローンの年末残高の上限は 2,000 万円（居住開始年月日が令和 4 年 1月 1日以降）になります。
この上限を加味して住宅借入金等控除額を計算するため、［年末調整処理］メニューの［税額控除］ページに住宅借入金の種類が追加されました。住宅借入金の種類を「0：新築又は購入」「1：増改築等」「2：新築又は購入と増改築等」「3：その他（２以上）」から選択してください。

住宅借入金の種類が「1：増改築等」の場合は、上限を 2,000 万円として住宅借入金等控除額が計算されます。
また、［２以上］ボタンをクリックして表示される［２以上の住宅借入金等特別控除］画面の「２以上の住宅控除」は削除され、過去年も含め表示されなくなります。
これに伴い、汎用データの年末調整データに項目が追加されます。
詳細は、「データ受入形式一覧表」をご参照ください。

対応メニュー

［年末調整 - 年末調整 - 年末調整処理 - 年末調整処理］メニュー
［年末調整 - 年末調整 - 年末調整処理 - 年末調整一括処理］メニュー
［年末調整 - 年末調整 - 年末調整資料 - 年末調整一覧表］メニュー
［年末調整 - 年末調整 - 年末調整資料 - 過不足税額一覧表］メニュー
メインメニュー右上のから［汎用データ作成］メニューの「年末調整」の「年末調整データ作成」
メインメニュー右上のから［汎用データ受入］メニューの「年末調整」の「年末調整データ受入」