概要
中間申告している場合は、その金額が確定申告データに移行されます。
ここでは、令和6年度の確定申告データに移行される金額について説明します。
中間申告が「仮決算による中間申告」の場合
| 中間申告データ | 確定申告データ |
|---|---|
| 別表一 | 別表一 |
| ［23］外書 | ［23］本書 |
| 別表一 | 別表五（二） |
| ［15］差引確定法人税額 ［40］差引確定地方法人税額 |
［3］②の内訳「法人税」 ［3］②の内訳「地方法人税」 |
| 別表一 | 別表六（一） |
| ［21］所得税額等の還付金額 | ［6］③ 内書 |
| 別表七（一） | 別表四 |
|
|
| 別表七（一） | 別表七（一） |
| 当期分［災害損失金］欠損金の繰戻し額 当期分［青色欠損金］欠損金の繰戻し額 |
［14］③ ［14］③ |
| 災害損失特別勘定の益金算入に関する明細書 | 災害損失特別勘定の益金算入に関する明細書 |
| ［9］ （税務計算上の期首現在額） |
［5］＋［13］ ［8］＋［16］ |
| 災害損失特別勘定の損金算入に関する明細書 | 災害損失特別勘定の損金算入に関する明細書 |
| ［名称及び種類又は共通費用の費目］ ［被災資産の所在地］ ［構造、設備の種類及び細目］ |
［名称及び種類又は共通費用の費目］ ［被災資産の所在地］ ［構造、設備の種類及び細目］ |
| 第六号様式 | 第六号様式 |
|
［13］差引法人税割額
［35］付加価値額の税額 |
［14］既に納付の確定した当期分の法人税割額
［44］内訳 所得割 |
| 別表一 | 第六号様式別表二の五 |
| ［23］外書 | ［同上のうち中間期間において生じた控除対象還付法人税額］① 控除対象還付法人税額 |
| 第二十号様式 | 第二十号様式 |
| ［11］差引法人税割額 ［17］均等割額 ×［16］／ 12 |
［13］既に納付の確定した当期分の法人税割額 ［18］既に納付の確定した当期分の均等割額 |
| 別表一 | 第二十号様式別表二の五 |
| ［23］外書 | ［同上のうち中間期間において生じた控除対象還付法人税額］① 控除対象還付法人税額 |
中間申告が「前年度実績による予定申告」の場合
| 予定申告データ | 確定申告データ |
|---|---|
| 別表十九 | 別表五（二） |
| 「納付すべき法人税額」 | ［3］②の内訳「法人税」 |
| 第六号の三様式 | 第六号様式 |
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［2］予定申告税額
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［14］既に納付の確定した当期分の法人税割額 ［18］均等割（年額） （第六号の三様式の［6］が0の場合は、連動しません。） ［19］既に納付の確定した当期分の均等割額 ［44］内訳 所得割 ［44］内訳 付加価値割 ［44］内訳 資本割 ［58］既に納付の確定した当期分の特別法人事業税額 ［44］既に納付の確定した当期分の事業税額 |
| 第二十号様式の三様式 | 第二十号様式 |
|
［2］予定申告税額 |
［13］既に納付の確定した当期分の法人税割額 ［16］均等割（年額） （第二十号様式の三様式の［6］が0の場合は、連動しません。） ［18］既に納付の確定した当期分の均等割額 |