メインコンテンツへスキップ

検索

Print Friendly and PDF ヘルプを印刷

別表六（二十六）（令和 4 年度）

  • 更新

［法人税／地方税 ‐ 法人税 ‐ 特別控除関連 ‐ 別表六（二十六）］メニュー
『Aシステム』以上をご利用の場合

特定中小企業者等が経営改善設備を取得した場合の法人税額の特別控除に関する明細書

 

［1］

 調整前法人税額 上書 数字 13 桁

［1］＝別表一［2］

［2］

  当期税額基準額 計算 数字 13 桁

［2］＝［1］× 20 ÷ 100 －（別表六（十八）［14］＋［19］）－ 別表六（二十七）［15］

参考
  • 負の場合はゼロになります。
  • 円未満の端数は切り捨てます。

［3］

 繰越税額控除限度超過額 計算 数字 13 桁

［3］＝［7］計

［4］

 ［3］うち当期繰越税額控除可能額 計算 数字 13 桁

［4］＝［2］と［3］のうち少ない金額

［5］

 調整前法人税額超過構成額 上書 数字 13 桁

［5］＝別表六（六）（16）［8］

［6］

 法人税額の特別控除額 計算 数字 13 桁

［6］＝［4］－［5］

参考 「青色申告／白色申告」が「白色申告」の場合は、ゼロになります。
翌期繰越税額控除限度超過額の計算

事業年度又は連結事業年度

 入力 年月日 2 桁

 
［7］ 前期繰越額 1行目   入力 数字 13 桁
    2行目   入力 数字 13 桁
    計   計算 数字 13 桁
    当期分   計算 数字 13 桁

［7］　計　＝［7］1行目＋［7］2行目

［8］

 当期控除可能額 1行目   計算 数字 13 桁
    2行目   計算 数字 13 桁
    計   計算 数字 13 桁
    当期分   計算 数字 13 桁

［8］1行目＝［8］を上限として［7］1行目を充当した金額
［8］2行目＝［4］－（［7］1行目を上限として［7］2行目を充当した金額）
［8］　計　＝［4］

［9］

 翌期繰越額 2行目 本書 計算 数字 13 桁
      外書 計算 数字 13 桁
    計   計算 数字 13 桁
    当期分 本書 計算 数字 13 桁
      外書 計算 数字 13 桁
    合計   計算 数字 13 桁

［9］2 行目本書＝［7］2 行目－［8］2 行目
［9］2 行目外書＝別表六（六）付表（10）［2］
［9］　計　　　＝［7］当期分－［8］当期分＋［9］2 行目 外書

繰越の取り扱い

前年度のデータは繰り越されません。