納税充当金を連動する

概要

当サービスで計算した「確定申告時の納税充当金」や「中間申告の納付税額」を別表五（二）へ連動します。
申告書の作成開始から完了までの一連の流れと、納税充当金の連動について説明します。

操作手順

1. 申告書を作成する

当サービスで、第2期確定申告書の作成を開始します。

別表五（二）「当期分 - 中間」行の「③充当金取崩による納付」「④仮払経理による納付」「⑤損金経理による納付」「［31］損金経理をした納税充当金」については、現時点の財務諸表の内容にしたがって入力します。

本例の説明

• 9月30日中間決算時は、損益計算書に計上した「法人税、住民税及び事業税」を「未払法人税等」で経理処理をしたため、［31］に 1,300,000円を入力します。
• 11月30日中間納付時は、「仮払法人税等」科目で経理処理をしたため、979,800円の各税目の内訳を「④仮払経理による納付」に入力します。

2. 税額等を確認する

［納付税額一覧表］メニューで税額等を確認します。

3. 納税充当金を連動する

『勘定奉行クラウド』をご利用の場合で、［納付税額一覧表］メニューの内容に問題がなければ、［F4：仕訳作成］を押し、仕訳伝票を作成します。

本例の解説

［納付税額一覧表］メニュー各税目「③申告　納付額」が正の金額で、未払法人税等が発生するため、連動金額は以下となります。

連動される金額の計算式は以下になります。

• ［納付税額一覧表］メニュー各税目「③申告納付額」が正の場合

  	③充当金取崩による納付	④仮払経理による納付	⑤損金経理による納付
  別表五（二）［3］	0円	0円	別表五（二）［3］②の金額
  別表五（二）［8］	0円	0円	別表五（二）［8］②の金額
  別表五（二）［13］	0円	0円	別表五（二）［13］②の金額
  別表五（二）［18］	0円	0円	別表五（二）［18］②の金額

   

  別表五（二）［31］

  ［納付税額一覧表］メニューの「③申告納付額」

  
   

• ［納付税額一覧表］メニュー各税目「③申告納付額」が負の場合

  	③充当金取崩による納付	④仮払経理による納付	⑤損金経理による納付
  別表五（二）［3］	0円	［納付税額一覧表］メニューの「①年税額（法人税）」－「②予定・中間納付額（法人税）」符号反転した金額と「①年税額（地方法人税）」－「②予定・中間納付額（地方法人税）」符号反転した金額を足した金額	連動前の別表五（二）［3］②－連動後の別表五（二）［3］④
  別表五（二）［8］	0円	［納付税額一覧表］メニューの「③申告納付額（道府県民税）」符号反転した金額	連動前の別表五（二）［8］②－連動後の別表五（二）［8］④
  別表五（二）［13］	0円	［納付税額一覧表］メニューの「③申告納付額（市町村民税）」符号反転した金額	連動前の別表五（二）［13］②－連動後の別表五（二）［13］④
  別表五（二）［18］	0円	［納付税額一覧表］メニューの「③申告納付額（事業税等）」符号反転した金額	連動前の別表五（二）［18］②－連動後の別表五（二）［18］④

  
   

• 控除税額の還付がある場合（令和 5年 4月 1日以後終了事業年度分から対応）

  	③充当金取崩による納付	④仮払経理による納付	⑤損金経理による納付
  別表五（二）［28］ （区分が「1：源泉所得税」の場合）	0円	別表一［21］－別表一［17］	連動前の別表五（二）［28］②－連動後の別表五（二）［28］④
  別表五（二）［28］ （区分が「2：外国法人税等」の場合）	0円	別表一［17］＋別表一［65］	連動前の別表五（二）［28］②－連動後の別表五（二）［28］④
  別表五（二）［29］ （区分が「1：源泉所得税」の場合）	0円	別表一［21］－別表一［17］	連動前の別表五（二）［29］②－連動後の別表五（二）［29］④
  別表五（二）［29］ （区分が「2：外国法人税等」の場合）	0円	別表一［17］＋別表一［65］	連動前の別表五（二）［29］②－連動後の別表五（二）［29］④

4. 別表五（二）を確認する

連動された金額を確認します。

5. 別表四を確認する

1. 別表四［1］を確認します。
2. 『勘定奉行クラウド』と申告書連携している場合は、「参照金額」欄に別表四［1］の説明が表示されます。

本例の解説

「確定前の法人税等」は、以下「調整額」の合計となります。