免税事業者等との取引で支払った消費税額に対する仕入税額控除の経過措置に対応するために、専用の消費税区分が追加されています。
［仕訳伝票入力］メニューなどで表示される［消費税区分検索］画面
- 今まで使用していた消費税区分は、適格請求書発行事業者との取引用として使用します。
- 免税事業者等との取引に使用する310番以降の消費税区分コードが追加されます。
免税事業者等との取引には、以下の表の「免税事業者等との取引用」列の消費税区分コードを指定します。 - 取引に応じた消費税区分の運用例は今までと同じです。
参考 消費税区分の運用例は、こちらをご参照ください。
消費税区分の対応表
| 「適格請求書発行事業者（課税事業者）」との取引用 |
「免税事業者等」との取引用（［略称名］の末尾が「免」） |
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|---|---|---|---|---|---|
| 10：課税売上分課税仕入［課仕入］ | 310：課税売上分課税仕入（免税事業者等）［課仕免］ | ||||
| 11：非課税売上分課税仕入［非仕入］ | 311：非課税売上分課税仕入（免税事業者等）［非仕免］ | ||||
| 12：共通売上分課税仕入［共仕入］ | 312：共通売上分課税仕入（免税事業者等）［共仕免］ | ||||
| 20：課税売上分課税仕入の返還等［課仕返］ | 320：課税売上分課税仕入の返還等（免税事業者等）［課返免］ | ||||
| 21：非課税売上分課税仕入の返還等［非仕返］ | 321：非課税売上分課税仕入の返還等（免税事業者等）［非返免］ | ||||
| 22：共通売上分課税仕入の返還等［共仕返］ | 322：共通売上分課税仕入の返還等（免税事業者等）［共返免］ |
| 参考 | 『奉行21』からご利用いただいているデータの消費税区分の対応表は、以下をご参照ください。
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未成工事支出金の仮払消費税で「完成時に一括計上」を選択している場合の消費税区分コードが追加されます。
| 「適格請求書発行事業者（課税事業者）」との取引用 |
「免税事業者等」との取引用（［略称名］の末尾が「免」） |
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|---|---|---|---|---|---|
| 510：完成時課税売上分課税仕入に振替［完課仕入］ | 810：完成時課税売上分課税仕入に振替（免税事業者等）［完課仕免］ | ||||
| 511：完成時非課税売上分課税仕入に振替［完非仕入］ |
811：完成時非課税売上分課税仕入に振替（免税事業者等）［完非仕免］ |
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| 512：完成時共通売上分課税仕入に振替［完共仕入］ | 812：完成時共通売上分課税仕入に振替（免税事業者等）［完共仕免］ | ||||
| 520：完成時課税売上分課税仕入の返還等に振替［完課仕返］ | 820：完成時課税売上分課税仕入の返還等に振替（免税事業者等）［完課返免］ | ||||
| 521：完成時非課税売上分課税仕入の返還等に振替［完非仕返］ | 821：完成時非課税売上分課税仕入の返還等に振替（免税事業者等）［完非返免］ | ||||
| 522：完成時共通売上分課税仕入の返還等に振替［完共仕返］ | 822：完成時共通売上分課税仕入の返還等に振替（免税事業者等）［完共返免］ |
| 参考 | 『奉行21』からご利用いただいているデータの消費税区分の対応表は、以下をご参照ください。
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